Кредитные отношения и их влияние на формирование финансовых ресурсов субъектов хозяйствования

Субъектами  кредита выступают кредитор (кредитодатель) и заемщик (кредитополучатель). Отношения кредита между субъектами формируются не только в рамках непосредственного обмена товарами при невозможности покупателя сразу заплатить за товар, но в широком смысле во всех случаях, когда у одного субъекта отсрочена уплата эквивалента, а у другого — его получение. При этом по различным сделкам (операциям) один и тот же субъект может неоднократно выступать как в качестве заемщика, так и в качестве кредитора.

Кредитор (кредитодатель) является субъектом кредита, предоставляющим денежные средства или товарно-материальные ценности во временное пользование. Средства, высвободившиеся в хозяйственном обороте кредитора, продолжают производительное использование, что обеспечивает их возврат и уплату процентов.

В качестве кредиторов в  экономической практике выступают организации (предприятия), население, государство, а также коллективные кредиторы — банки и специализированные кредитно-финансовые организации (пенсионные и инвестиционные фонды, кредитные товарищества, общества взаимного кредита и др.).

Для банков предоставление денежных средств организациям и населению во временное пользование наряду с аккумулированием свободных денежных средств других экономических субъектов на банковских счетах, а также с помощью выпуска ценных бумаг является основной сферой деятельности. Выступая посредником в кредите, банки обеспечивают рыночное перераспределение капиталов между субъектами, отраслями и регионами, наиболее эффективное использование средств для реализации целей всех участников воспроизводственного процесса.

Кредитополучатель (заемщик) — субъект кредита, получающий денежные средства или товарно-материальные ценности на условиях возвратности.

В современных условиях в  качестве кредитополучателей могут  выступать все экономические  субъекты (организации, население, государство, банки, специализированные кредитно-финансовые организации). Банки являются коллективными  заемщиками, поскольку привлекают денежные средства для их последующего перераспределения  по направлениям использования.

Таким образом, кредитные  отношения - это экономические отношения, суть которых заключается в предоставлении стоимости - денег, имущества, других средств - взаймы и возврат этой стоимости  вместе с определённым процентом - платой за кредит.

2. Организация банковского кредитования и его влияние на формирование финансовых ресурсов объектов хозяйствования

1. Оценка кредитоспособности заемщика, организация кредитования

В настоящее время банковский кредит стал в обычных условиях одной  из главных причин роста денежной массы в развитых странах. Чем  быстрее растет объем выданного  кредита в стране, тем быстрее  увеличивается денежная масса. Западные экономисты рассматривают банковский кредит как важнейший эквивалент денежной массы и соответственно источник ее роста.

Банковское  кредитование — предоставление банком (кредитодателем) денежных средств (кредита) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим или физическим лицом) кредитного договора. [3с.154]

Кредиты субъектам хозяйствования бывают:

1. краткосрочные -  со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до 1 года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше 1 года. Краткосрочные кредиты предоставляются банками преимущественно на цели создания и движения текущих активов организаций;

б) долгосрочные - со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше 1 года; предоставляются преимущественно на цели создания и движения долгосрочных активов (инвестиционные кредиты).

Кредиты, по которым продлен  срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока являются пролонгированными кредитами (за исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном кредитовании).

Кредитование может осуществляться на основе кредитной линии. При открытии кредитной линии кредитополучатель имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

Разновидностью краткосрочных  кредитов является овердрафтное кредитование.

Овердрафтное кредитование предполагает предоставление кредита для покрытия овердрафта, т.е. дебетового сальдо по текущему (расчетному) или карт-счету, возникающего в течение банковского дня. Кредитование осуществляется на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) или карт-счете кредитополучателя.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощенной процедуре при условии, что совокупная сумма (максимальный размер общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств для кредитных линий) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком-кредитодателем и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин.

Крупные кредиты для снижения рисков кредитования могут предоставляться  на консорциальной основе с участием нескольких банков.

При консорциальном кредитовании банки-участники объединяют свои кредитные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем. Синдицированные кредиты предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого всеми банками-участниками с кредитополучателем.

Кредитование физических лиц в соответствии с законодательством осуществляется на потребительские нужды и финансирование недвижимости. К кредитам на потребительские нужды относятся также кредиты, использованные физическими лицами для получения дохода при осуществлении деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленной деятельности и др., а также кредиты, по которым не установлено целевое использование.

Кредитование клиентов происходит на базе установленной в банке  процедуры, включающей, как правило, следующие основные этапы:

• представление кредитополучателем заявки на кредит, предварительное собеседование с потенциальным кредитополучателем, формирование кредитного досье;
• оценка правоспособности кредитополучателя, изучение его кредитной истории;
• оценка кредитоспособности кредитополучателя;
• изучение способов обеспечения исполнения обязательств, предложенных кредитополучателем, оценка их достаточности и ликвидности;
• подготовка заключения о возможности предоставления кредита (а также об отнесении потенциального кредитополучателя к определенной группе кредитного риска);
• решение кредитного комитета банка о предоставлении кредитных ресурсов на определенные цели и срок, установление процентной ставки, а также комиссий по кредиту;
• подписание кредитного договора;
• предоставление кредита (открытие счета по учету кредитов и др.);
• контроль выполнения условий кредитного договора;
• мониторинг кредита (в случае просрочки — работа по возврату кредита).

Перечень документов, представляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия, определяется самим банком. Как правило, клиент для получения кредита обращается в банк с письменным ходатайством с указанием суммы и срока кредита, цели кредитования, предполагаемого способа обеспечения.

Для формирования кредитного досье организация-клиент представляет в банк ряд документов: заявку на получение кредита; анкету потенциального кредитополучателя и его руководителей; бизнес-план (для инвестиционных кредитов), технико-экономическое обоснование возврата кредита; документы по предполагаемому способу обеспечения исполнения обязательств; документы, характеризующие и подтверждающие сделку (поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и др.), для реализации, которой требуются заемные средства; финансовую (бухгалтерскую) отчетность (балансы со всеми приложениями за предыдущие годы и на последнюю отчетную дату); подтверждение возврата ранее предоставляемых кредитов, сведения о кредитной задолженности перед другими банками; прочие документы.

Если потенциальный кредитополучатель  не является клиентом банка, то дополнительно предоставляются учредительные документы, справки о состоянии и движении средств по текущему и другим счетам и т.д.

Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора банк определяет правоспособность и оценивает кредитоспособность (платежеспособность) кредитополучателя, а также осуществляет контроль наличия  у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании представленных документов и информации из других источников. (По кредитам физическим лицам такой контроль может не осуществляться.)

Законодательно запрещено  кредитование предприятий, имеющих  просроченную задолженность по ранее  выданным им кредитам, кроме случаев  кредитования:

• для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации в установленном порядке;
• в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов без учета наличия у кредитополучателей просроченной задолженности по кредитам;
• при разработке мероприятий по улучшению деятельности кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, утвержденных государственным заказчиком при финансировании государственных народнохозяйственных и социальных программ Республики Беларусь или органом управления кредитополучателя в иных случаях;
• по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица;
• на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья.

Предоставление кредита  юридическим лицам в соответствии с условиями кредитного договора осуществляется в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, или путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. Кредитополучателю - физическому лицу также могут быть выданы наличные денежные средства.

После предоставления кредита  и до его полного погашения  банк осуществляет кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг –  система банковского контроля процесса кредитования, использования и погашение  кредита, уплаты процентов и комиссионных. Мониторинг включает контроль изменений  в финансовом положении кредитополучателя  в процессе кредитования, состояния  обеспечения исполнения обязательств (наличие и движение задолженного имущества, продление гарантийных  обязательств и др.), что позволяет  снизить кредитные риски банка.

Погашение кредита и уплата процентов осуществляется как в  безналичной форме, так и наличными  денежными средствами в соответствии с кредитным договором и действующим законодательством. Погашение кредита организациями-кредитополучателями производится, как правило, в безналичной форме на основании платежного поручения.

При соблюдении требований законодательства и при согласии банка кредитополучатель может заключить договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо, либо заключить с банком договор об уступке своих требований к лицу, по отношению к которому сам является кредитором. В этом случае банк обязан проверить правоспособность, оценить платежеспособность нового должника, предусмотреть способ обеспечения исполнения обязательств.

По соглашению сторон обязательства  кредитополучателя по кредитному договору могут быть также полностью или  частично прекращены путем предоставления банку отступного, зачетом встречного однородного требования либо иными предусмотренными законодательством способами.

Особым способом кредитования является финансирование под уступку  денежного требования — факторинг.

По договору финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (банк-фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой банком кредитору.