Кредитные операции комерческого банка

      Банки принимают целевые вклады, выплата  которых приурочена к периоду  отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью граждан.

     Сроки размещения средств на депозите у  банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев.

     Накопительные депозиты – это как правило  вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее  срочных депозитов. К ним можно  отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

      Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

          Коммерческие банки в условиях  конкурентной борьбы на рынке   кредитных ресурсов должны постоянно  заботится как о количественном, так и о качественном улучшении  своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных  операций.  Они  заключаются  в следующем:

1. депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению  прибыли  или созданию условий для получения прибыли в будущем;
2. депозитные операции должны быть разнообразными и вестись  с  различными субъектами;
3. в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;
4. необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между  депозитными и  кредитными  операциями как по  срокам так и  суммам депозитов и кредитных вложений;
5. резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;
6. банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

       Банки осуществляют ресурсное регулирование  в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые  поступления и обязательств, подлежащие исполнению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные планы, прогнозы на квартал, год и другие периоды.

           К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке;  соглашения  о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Национального Банка; продажа банковских акцептов;  выпуск коммерческих бумаг;  получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.

           Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том,  что,  перераспределяя избыточные для  некоторых банков ресурсы,  этот  рынок повышает  эффективность   использования   кредитных  ресурсов   банковской системы в целом.  Кроме того,  наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать  в  оперативных  резервах  банков.  

         2.2. Активные операции коммерческого банка.

       Активные операции - операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности.

     К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

  Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

• кредитные;
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• гарантийные.

   Основой активных операций являются кредитные  операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.

   В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация  может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого  имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами (статья 33).

     Кроме того, активные операции банков делятся  в зависимости от:

      -  степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

     -  характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);      

-  уровня  доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются). 

     2.2.1. Кредитные операции.

     Банковский кредит-это экономические  отношения, в процессе которых  банки предоставляют заемщикам  денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

   Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение  долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики  должен быть результатом воспроизводства  в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

   Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов. Вследствие этого при выдаче кредита банки требуют от потенциальных заемщиков комплект документов, которые характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую силу заемщика, этими документами являются:

• Учредительные документы.
• Бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.
• Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.
• Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.
• Кредитные договоры с другими банками.
• Договор залога и поручительства.
• Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.
• Заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита

   Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно  разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:

1. Тип заемщика;

2. Способ  обеспечения;

3. Сроки  кредитования;

4. Характер  кругооборота средств;

5. Назначение;

6. Вид  открываемого счета;

7. Порядок  выдачи средств;

8. Метод  погашения ссуды;

9. Порядок  начисления и погашения процентов;

10. Степень  риска и другие.

     Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими  банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно  представить в виде следующей  классификации.

       По экономическому  назначению кредита:

1. Связанный (целевой):

• - платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

- на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

- на приобретение ценных бумаг;

- на авансовые платежи;

- на платежи в бюджеты;

- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

• на финансирование производственных затрат, т.е. на

- формирование запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование текущих производственных затрат;

-финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

• учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);
• потребительские кредиты (физическим лицам).

   2. Несвязанный (без  указания конкретной  цели).

   По форме предоставления кредита:

     1. В безналичной  форме:

• зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
• кредитование с использованием векселей банка;
• в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

   2. В налично-денежной  форме (как правило,  физическим лицам)

     По технике предоставления  кредита:

   1. Одной суммой.

   2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

   3. В виде кредитной линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

     онкольную (до востребования) кредитную линию;

контокоррентную кредитную линию;

     Онкольная кредитная линия означает такую  схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.