Кредитные операции комерческого банка

Департамент образования города Москвы

ГОУ ВПО

Московская  государственная  академия

делового  администрирования 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

По дисциплине: «Основы банковского дела» 
 
 

Реферат 

Тема: «Кредитные операции коммерческого банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                   Выполнил     

Студент группы № 31Бз1

                                                                                                       Герасимова Ю.А. 

                                                                              Проверил                                                   

                                Корнейчук В.И. 
 
 
 
 

Москва

2010

Содержание

 Введение  ………………………………………………………………………………………...2

1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой    системе ………………3

     1.1. Принципы кредитования …………………………………….…………….……….4

2. Сущность кредитных операций банка……………………………………………………….6

     2.1. Пассивные операции коммерческого банка……………..……………….….…….9

     2.1.1 Классификация депозитов…………………….………………………….10

     2.2.Активные операции коммерческого банка ………………………….……………12

     2.2.1. Кредитные операции ……………………………………………….……13

           2.2.2. Расчетные операции  ……………………………………………….…….17

            2.2.3. Кассовые операции ………………………………………………….…..17  2.2.4. Инвестиционные операции ………………………………………..……18

            2.2.5. Фондовые операции  …………………………………………….….……18  2.2.6. Гарантийные операции ………………………………………………….18

     2.3.Активно-пассивные операции банков …………………………………………….19

Заключение……………………………………………………………………………………...20

Список  используемой литературы……………………………………………………………21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Среди всего многообразия предпринимательских  структур кредитные организации  находятся в особом положении.

     Эта особенность определяется тем, что  в своей коммерческой деятельности они используют не столько собственный капитал, сколько заемные средства. Их деятельность является предметом надзора со стороны Банка России, за которым закреплены контрольные и регулирующие функции. Развиваясь параллельно с товарным производством и тесно переплетаясь с ним, коммерческие банки практически обеспечивают его функционирование через выполнение денежных платежей и расчетов, кредитование, посредничество и перераспределение капитала.

     Банковский  сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

       Коммерческий банк в современной  России становится основным элементом  банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

     В рыночной экономике банк выполняет  свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

     Коммерческие  банки выполняют роль посредников  между хозяйственными единицами  и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

     Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся  на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). И активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов).

     Целью данной работы является выявление на основе имеющегося материала места  кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций коммерческого банка.    

     1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе.

     Финансы представляют собой экономические  отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

     Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных бюджетных фондах. Под децентрализованными – денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.

     Исходя  из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят  от того, какое место денежные отношения  занимают в экономических отношениях. Однако не стоит отождествлять такие категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются друг от друга, как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

     Деньги  – всеобщий эквивалент стоимости, а  финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения  валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.

     Главным материальным источником денежных доходов  и фондов служит национальный доход  страны – вновь созданная стоимость  или стоимость валового внутреннего  продукта за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и средств производства.

     С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда  потребления и фонда накопления – определяются пропорции развития экономики и её структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике национального дохода.

     Финансы – неотъемлемое связующее звено  между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя  на производство, распределение и  потребление, носят объективный  характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

       Крупные перераспределительные  процессы протекают в сфере  кредитных отношений. Финансы  и кредит – взаимосвязанные  категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе. Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них. 

1. Принципы  кредитования.

     Банковский  кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

     Банковское  кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег.

     Изолированность в применении принципов кредитование дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении  проблемных ссуд.

     К безусловным принципам кредитования относятся:

     1. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная, определенность возвратности кредита.

     2. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.        Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

     3. Платность кредита означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

     4. Принцип подчинения  кредитной сделки  нормам законодательства  и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ).

     5. Принцип неизменности  условий кредитования. То есть изменение  условий кредитного  договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему.

     6. Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

     В особую группу принципов следует  выделить распространённые правила  кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

     В особую группу принципов  следует отнести:

• принцип целевого использования кредита;
• принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).