Кредитные операции комерческого банка

     Кроме того, в ещё одну группу можно  выделить принципы кредитования, которые  предназначены для «служебного  пользования» сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики. 

                                                          
 
 
 

     2. Сущность кредитных операций банка.

     Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

     В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

      1. пассивные операции (привлечение  средств);

      2. активные операции (размещение  средств);

     3. активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1).

     Рис.1.Структура  основных операций коммерческого банка. 
 

     Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций:

     1. ссуды 

     2. депозиты.

       Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

     Активные  кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами  и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках.

     Пассивные кредитные операции аналогично состоят  из депозитов третьих юридических  и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки).

       Исходя из указанных характеристик  можно условно подчеркнуть различие  между кредитными и ссудными  операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

     Кроме того, кредитные отношения могут  быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как  коммерческое кредитование, когда в  лице и заемщика, и кредитора выступают  предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем  коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

       Банковский кредит - тоже весьма  удобная и во многих случаях  незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы). Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

     По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

    1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

    2) размещение привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

    3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

    4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

    5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

    6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

    7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

    8) выдача банковских гарантий;

    9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) (п. 9 введен Федеральным законом от 31.07.1998 N 151-ФЗ (ред. от 10.07.2002 N 86-ФЗ).

     Открытие  кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением  органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

(часть  вторая введена Федеральным законом  от 23.12.2003 N 185-ФЗ)

     Кредитная организация помимо перечисленных  банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

      1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

      2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

      3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

      4) осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

      5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

      6) лизинговые операции;

      7) оказание консультационных и  информационных услуг.

     Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

    Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. 

     2.1. Пассивные операции коммерческого банка

       Пассивные операции банков – это операции, посредством которых банки формируют  свои ресурсы для проведения кредитных  и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

       Пассивные операции могут осуществляться в  трёх формах:

1. формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

     Уставный  фонд является амортизатором при  совершении активных операций, и при  неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за  счёт уставного фонда.

     Размер  уставного капитала вновь регистрируемого  банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов  рублей (в ред. Федерального закона от 28.02.2009 N 28-ФЗ).

       Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям  в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

       Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2. формирование заемных средств. Сюда  относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного  регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.
3. формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

 

   2.1.1. Классификация депозитов.

     Сложившийся депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

• по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;
• по видам валют;
• по денежной форме (наличная, безналичная)
• по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

      Депозиты  до востребования – привлечённые банком средства без ограничения  сроков, то есть до востребования. При  этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов;  средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

     Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

       Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том,  что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента.  Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые,  которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

      Сберегательные  вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность: 

• вклады  ограниченные минимальной суммой и  без ограничения;
• пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
• вклады с фиксированной процентной ставкой;
• вклады с фиксированной увеличивающейся  прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
• вклады с изменяющейся процентной ставкой;
• вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются  к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные сберегательными сертификатами;
• и другие.