Кредит: необходимость, сущность, функции

     Еще одна серьезная проблема кредитного менеджмента связана с разработкой  и утверждением лимитов кредитования в отраслевом разрезе с учетом реальных потребностей клиентуры и  стоящих перед экономикой региона  задач, а также разработкой соответствующих требований к индивидуальным заемщикам.

     К субъективным факторам кредитной деятельности следует отнести и связи банка  с общественностью и местными органами власти. Менеджмент банка  должен обеспечивать построение здоровых, взаимно понятных отношений между органами власти и банком. Разумеется, работники банка, являясь жителями конкретного региона, в котором находится клиентура банка, должны объективно оценивать его нужды.

     Но  в то же время они должны принимать  во внимание субъективный фактор, когда в ряде случаев, вопреки объективному влиянию кредита, скажем, в негативном направлении, органы власти могут оказывать нажим на банк для получения дополнительных денежных ресурсов. Здесь объективные и субъективные факторы должны уравновешиваться таким образом, чтобы результат от кредитной деятельности в конечном счете был положительным, решались насущные задачи клиентуры и обеспечивались основные цели банка [20].

     На  нынешнем этапе экономического развития банковские работники должны стать выше частных разногласий, споров при оценке и рассмотрении проблем развития кредитного дела. Поэтому необходимо обратить внимание на решение вопросов, которые могут обеспечить проведение правильной стратегической линии развития кредитных отношений, как со стороны клиентуры, так и сотрудников банка.

     В проведении кредитной политики банка  особая роль принадлежит кредитному комитету (отделу) банка. 

     2.2. Принципы кредитования

     Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

     Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в  любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный  кредитным договором. Нарушение  срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

     Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

     Возвратность  кредита тесно взаимосвязана  с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

     В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик  вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние  стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому  очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.

     Наиболее  распространенными формами обеспечения  возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.

     Наиболее  удобная юридическая форма - договор  поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.

     Существуют  и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка  требований.

     Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта [18, С.57].

     В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся  в получении банками максимально  полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.

     Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.

     В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

     Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика [25].

     Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая  необходимость целевого использования  полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован  строго по назначению. Например, кредит, полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком. 

     2.3. Основные виды обеспечения кредита: поручительство и банковская гарантия

     Деятельность  банков, направленная на извлечение дохода, неминуемо сопряжена с рисками. Анализ действующего банковского законодательства позволяет утверждать, что среди операций банка, важнейшее место занимают операции, связанные с привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады и последующее размещение привлеченных денежных средств.

     Гражданское законодательство предусматривает  различные виды обеспечения обязательств, которые призваны с той или иной степенью надежности защитить интересы кредитора. Среди таковых в ст. 329 ГК РФ называются: залог, неустойка, поручительство, гарантия и др. Наиболее действенными являются поручительство и банковская гарантия.⁷ 

     Поручительство.

     Сущность  поручительства в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого  лица отвечать за исполнение последним  его обязательства полностью  или в части.

     В силу гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

     Анализ  практической деятельности банков показывает: при предоставлении клиентам кредитов банк может выступать как лицо, принимающее поручительство или  банковскую гарантию (кредитор принципала), или как лицо, принимающее на себя ответственность за клиента перед третьими лицами (поручитель, гарант), т.е. лицо, кредитующее клиента.

     Принимая  поручительство или банковскую гарантию за третье лицо, банк фактически получает еще одного вспомогательного должника, на добросовестность и платежеспособность которого он рассчитывает.

     Договор поручительства может быть заключен либо составлением одного документа, подписанного поручителем и кредитором, либо обменом  документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной  и иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

     Если  сторонами выбран последний путь (т.е. речь идет о заключении договора посредством обмена документами - письмами, телеграммами, телефонограммами и т.п.), следует обратить внимание на следующие требования, предъявляемые к этим документам:

     - документ должен содержать всю  необходимую информацию относительно  существенных условий договора;

     - документ должен быть достаточно  определенным, т.е. должен быть  обращен к конкретному лицу;

     - предложение о заключении договора  поручительства должно исходить  от полномочного лица, которое  наделено соответствующими правами  на заключение такого рода  договора;

     - документ должен выражать намерение  лица, которое его посылает, считать  себя связанным правами и обязанностями в случае принятия предложения.

     Из  текста документа должно ясно и однозначно исходить предложение заключить  договор поручительства.

     Но  даже если документ отвечает всем перечисленным  выше требованиям, его одного для  заключения договора поручительства недостаточно. Для возникновения обязательства нужен обмен документами, поскольку договорные отношения между сторонами (поручителем и кредитором) возникают не из самого документа, в котором содержится предложение заключить договор поручительства, а из его одобрения сторонами. [15].

     Принятие  предложения о заключении договора поручительства (акцепта) тоже должно отвечать определенным требованиям:

     - акцепт должен исходить только  от того лица, которому было  сделано предложение о заключении  договора поручительства;

     - согласие (акцепт) лица, которому было направлено предложение (оферта), должен быть полным и безоговорочным.

     Договор считается заключенным, если между  сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным его условиям. Существенными являются условия о предмете договора, условия, названные в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

     В отношении договора поручительства существенными условиями, без которых он считается незаключенным, являются:

     - четкое указание, за кого было  выдано поручительство;

     - данные, позволяющие идентифицировать  основное обязательство между  должником и кредитором.

     По  общему правилу, должник и поручитель несут солидарную ответственность: кредитор вправе требовать исполнения обязательства как от должника и  поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности.

     Поручительство, как и любое другое обязательство, может связывать не только двух, но и более лиц. Несколько лиц могут выступать как на стороне кредитора, так и на стороне поручителя. Лица, давшие поручительство совместно, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства. Солидарная ответственность совместных поручителей (сопоручительство) означает, что кредитор имеет право предъявить требование о погашении задолженности по кредитному договору к должнику, поручителю совместно, к любому из них в отдельности как в полном объеме к каждому, так и в части.

     Вероятность неисполнения основного обязательства  тогда снижается, а обеспечительный  характер поручительства усиливается.

     Поручительство - дополнительное обязательство по отношению к основному долгу  и существует столько сколько, существует основной долг. С отпадением основного долга (в частности, если будет установлена недействительность основного обязательства) поручительство прекращается. Поэтому главное условие, предъявляемое к требованию, которое обеспечено поручительством, - его действительность. [18].