Кредит: необходимость, сущность, функции

     Что касается банковского кредита, то банки  как субъекты кредитных сделок обязательно  выступают в двух лицах - как кредитор и как заемщик. Банки работают в основном на привлеченных средствах, следовательно, по отношению к вкладчикам выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у них ресурсы, банки выступают как кредиторы.

     Банки предоставляют кредиты субъектам  хозяйства, частным лицам, органам  власти, а также банкам. Банковское кредитование всегда выступает в  денежной форме на любую сумму, на разные сроки и используются заемщиками на различные цели. Таким образом, банковский кредит - это выданные взаймы денежные средства банками различным категориям заемщиков на определенных условиях.

     Банки предоставляют кредит заемщикам  в национальной и иностранной валюте, если у банка имеется лицензия на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Выдача кредитов производится безналичным путем. Отдельные виды кредитов, например, кредиты на заработную плату, потребительские кредиты могут выдаваться наличными деньгами. Погашение кредита производится в безналичном порядке. Частные лица могут погашать кредиты наличными деньгами.

     После выдачи кредита банки осуществляют текущий и последующий контроль за целевым использованием кредита.

   Правовой основой регулирования кредитных операций банков является     ст .853 ГК, законы РФ о банковской деятельности, нормативные акты ЦБ РФ.³

     Кредитованием реального сектора экономики  занимаются как специализированные, так и универсальные банки  и небанковские организации.

     В современных условиях вид кредита  связан с целью кредитования, видом  заемщика (юридическое или физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. Современная практика кредитования отличается многообразием его форм: ипотечный, межбанковский, государственный, овердрафтный, синдицированный, вексельный кредит.

     1.4. Методы кредитования

     В современной российской практике применяются  два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета.

     Сущность  первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности  в финансовых ресурсах. Целевая ссуда  может быть предоставлена в форме  возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.

     В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.

     При втором методе ссуды предоставляются  в пределах установленного банком для  заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем  оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода.

     Метод кредитования обусловливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи и погашения кредита.

     В настоящее время не используются специальные ссудные и контокоррентные  счета, а открываются простые ссудные счета.

     Клиенту банк может открыть несколько  простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под  несколько объектов кредитования. Ссуды  выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные обеспечения  и проценты [5].

     Приведенная выше классификация банковских кредитов не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта  классификация носит условный характер, т.к. на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

     Таким образом, банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным  признакам, в т.ч.: по основным группам  заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения кредита, видам процентных ставок и способам их уплаты. 

     1.5. Кредитный договор

     Кредитный договор - соглашение сторон, по которому кредитор в лице банка или иной небанковской организации обязуется предоставить кредит в виде денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.

     Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании так называемой кредитной заявки, в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. Условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключить договора от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента.

     Кредитные договоры могут заключаться также  на торгах (ст. 447 ГК), которые могут проводиться в форме аукциона или конкурса. ⁴

     Выигравшим  торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном случае наиболее высокий  размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору такая форма не находит широкого применения.

     Общие требования, предъявляемые к электронно-цифровой подписи, содержатся в Федеральном законе "Об информации, информатизации и защите информации". Так, в ст. 5 указанного закона предусмотрено, что юридическая сила ЭЦП признается при наличии в автоматизированной информационной системе программно-технических средств, обеспечивающих идентификацию подписи, и соблюдении установленного режима их использования. При этом право удостоверять идентичность ЭЦП осуществляется на основании лицензии. ⁵

     Правовое  регулирование подобных отношений  осуществляется с помощью Положения  ЦБ РФ от 23.06.1998 г. № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть ЦБ РФ" и Положения ЦБ РФ от 11.04.2000 г. № 774-У "О правилах обмена электронными документами между Банком России, банками (филиалами) и другими клиентами ЦБ РФ при осуществлении расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ" в редакции Указания ЦБ РФ.

     Важное  условие кредитного договора - его  срок. Применительно к кредитному договору термин "срок" может иметь  различные значения. Так, выделяются срок действия кредитного договора, срок, на который выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления и срок уплаты процентов.

     Окончанием  срока действия кредитного договора в соответствии с ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК является момент исполнения сторонами  своих обязательств по договору. ⁶

     Под сроком кредита понимается период времени  между моментом получения кредита  заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в  рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать. Его можно  рассматривать как одно из условий кредитного договора. В пределах срока кредита:

1. Полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели (срок использования кредита).
2. Начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов).
3. Сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита).
4. Уплачиваются проценты, начисленные на сумму кредита (срок уплаты процентов).

     Путем обеспечения исполнения обязательств достигается минимизация риска, связанного с невозвратом кредита. Поэтому третье лицо, обеспечивающее исполнение кредитных обязательств, подчас представляет для кредитора не меньший интерес, чем фигура заемщика. Включаясь в кредитные отношения, оно придает ему известную устойчивость и как следствие - стабильный результат. Обеспечение возврата денежных средств, предоставляемых в рамках банковского кредита, имеет важное макроэкономическое (социально-экономическое) и микроэкономическое (банки) значение. В ходе банковского кредитования непосредственно затрагиваются интересы лица, обеспечивающего исполнение кредитного обязательства. Гарант (поручитель и т.д.) заинтересован в надлежащем исполнении кредитного договора, поскольку в противном случае именно ему придется удовлетворять требования кредитора при нарушении обязательства должником [22].

     Основной  сделкой в кредитной сфере  является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут  сделки, направленные на обеспечение  основного, кредитного обязательства. К ним относятся залог, поручительство и банковская гарантия, как наиболее часто используемые в банковской практике.

     Глава 2. Кредитная политика банков

     2.1. Деятельность банков

     Важной  составной частью деятельности банков является его кредитная политика. В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. Следовательно, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.

     Чтобы полнее разобраться в сложных вопросах объективных и субъективных сторон деятельности банков необходимо полнее учитывать базовые постулаты о теории кредита. Исходя из основных теоретических положений, следует считать кредит объективной экономической категорией, оказывающей существенное влияние на хозяйство.

     С другой стороны, субъективные действия конкретных банковских служащих и руководящих  органов государства часто не соответствуют объективной необходимости  проявления заемных отношений.

     Объективное влияние кредита реализуется на основе важнейших его функций - прежде всего распределительной и эмиссионной, которые определяют сущность этой экономической категории.

     Посредством этих функций, независимо от того, как  их использует сторона, которая может  принимать субъективные решения, в конечном счете осуществляется обеспечение денежными средствами всей экономики, но эта субъективная сторона банковской деятельности сказывается порой негативно на влиянии кредита на рост валового внутреннего продукта, на экономию общественных издержек обращения, на устойчивость всей денежной системы [14].

     Действие  кредита как объективного фактора  свидетельствует о его принадлежности к базису и отражает его движение безотносительно к конкретным целенаправленным действиям кредитных работников как представителей надстройки (субъективного фактора).

     Актуальной  сегодня является разработка теоретических  предложений и рекомендаций, широкое  использование которых поможет  как государственным органам  власти, так и банковскому сектору  экономики, повысить эффективность деятельности всей банковской системы в процессе кредитования заемщиков.

     Кредитная политика является важной составной  частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей  системой банка и его структурным  подразделением, связанным с кредитными операциями. При разработке кредитной политики следует иметь в виду, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего.

     Поэтому кредитная политика касается как  области предоставления ссуд, так и области формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен. [4].

     Особенно  важно учитывать изменения ресурсов банка, его операционной среды и  изменения, влияющие на направления  выдаваемых кредитов и на те конкретные результаты, которые будут достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов. В этой связи можно утверждать, что эффективное управление кредитным портфелем - важный субъективный фактор, способствующий появлению объективных результатов функционирования кредитного механизма в конкретном банке.