Кредит: необходимость, сущность, функции

федеральное агентство по образованию

НОУ ВПО «Российская  международная академия туризма»

Карельский  институт туризма (филиал)

Кафедра менеджмента и  туризма 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

по дисциплине Финансы и кредит  

Кредит: необходимость,

сущность, функции 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент 5 курса

специальности «Менеджмент организации»

заочной (сокр.) формы обучения            ______________________         А.О. Мосихин

                                                                              

Проверил:  преподаватель

                                                                      ______________________          Н.Г. Касаткина 
 
 
 

                             
 
 

Петрозаводск 2011 

Содержание 

 

 

     Введение

     Возникновение кредита непосредственно связано  со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы  противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

     Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами.

     Возникновение кредитных отношений связано  и с тем, что в условиях товарного  производства и денежного обращения  индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

     Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

     Актуальность  курсовой работы.

     В последнее время в нашей стране можно наблюдать резкое возрастание объемов кредитования физических и юридических лиц наличными средствами. С каждым днём кредиты набирают все большую популярность среди потребителей. На рынке недвижимости на сегодняшний день каждая десятая сделка проходит с применением ипотечного кредита. Кредитование прочно вошло в наш быт. По статистике 40% покупок, приобретается в долг. Кредитный рынок в России постоянно развивается и усовершенствуется. Причём прослеживается четкая тенденция его непрерывного роста и немалую роль в этом играет образовавшаяся конкуренция между банковскими учреждениями, которая очень хорошо способствует появлению новых предложений в кредитной сфере и вместе с тем облегчает условия получения кредита. Выход из экономического кризиса и улучшение условий жизни людей будет только способствовать увеличению количества выдаваемых кредитов. Например, в странах США и Европы уже давно около 80% автотранспорта и недвижимости приобретается в кредит.

Для безопасного  развития предприятия необходимо владеть информацией о банках, знать их позицию на рынке кредитования и с минимальным риском воспользоваться данными услугами.

     Для написания работы была использована литература как авторитетных отечественных, так  и зарубежных авторов. Литература, используемая в данной курсовой работе полно, освещает картину в связи с поставленной целью и задачами.

     Цель данной работы изучить механизм кредитования предприятий. рассмотреть взаимоотношения возникающие между кредитором и заёмщиком.

     В соответствии с целью потребовалось решение следующих задач:

     1. Рассмотреть основные понятия  кредитования.

     2. Раскрыть методы и функции  кредитования.

     3. Изучить кредитную политику банков, принципы её кредитования.

     Работа  состоит из введения, двух глав основного  содержания, заключения и списка используемой литературы.

 

       Глава 1. Теоретические основы кредитования

     1.1. Понятие кредита

     Кредитные отношения, как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами.

     Так, понятие сделки с юридической стороны является одним из важнейших и наиболее распространенных оснований возникновения, изменения или прекращения прав и обязанностей сторон. Сделки в кредитной сфере требуют всестороннего и полного изучения их правовой природы, отличительных признаков, условий действительности и оснований их недействительности.

     Термин "кредитная сделка" достаточно часто используется различными авторами в значении кредитного договора. По российскому гражданскому праву, понятия  сделки и договора не совпадают. Однако использование термина "сделка" при обозначении договора можно считать оправданным, поскольку толковые словари русского языка определяют значение слова "сделка" как договоренность кого-то с кем-то, соглашение о чем-то между двумя или несколькими лицами Различия понятий "сделка" и "договор" отмечались еще в дореволюционной литературе. "В этом заключается слабая сторона нашего термина; "сделка" предполагает участие нескольких лиц, ибо слово "сделка" есть сокращенное от "соделка". Но за неимением более удачного термина мы принуждены разуметь под сделкой и действие одного лица". ¹

     Исследование  правовой природы сделок в кредитной  сфере, их отличительных признаков, условий действительности и оснований  недействительности имеет не только теоретическое значение, но и большую практическую ценность.

     Гражданский кодекс РФ ст. 822 сделку определяет как действие гражданина и юридического лица, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

     В отношении кредитной сферы подобного легального определения нет. Кредитную сферу должны составлять общественные отношения, возникающие по поводу кредита.

     Юридического  понятия кредита, исчерпывающе отражающего  его правовую природу, в литературе не приводится. Это связано с рядом  обстоятельств. Во-первых, кредит - экономическое явление, служащее основой для определения понятия кредитных правоотношений; во-вторых, определяя кредит с юридических позиций, необходимо в правовой форме отразить экономическое содержание возникающих отношений.

     Что же касается соответствия правовой формы экономическому содержанию кредита, то данный вопрос еще не нашел своего разрешения.

     Анализ  положений ст. 819, 822 и 823 ГК РФ позволяет  сделать вывод: правовая категория "кредит" может использоваться в значениях банковского и коммерческого кредита. ²

     В качестве примера можно привести следующее определение: "кредит - это денежные средства или другие вещи, передаваемые в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения" [13, С.125].

     Подобное  понимание кредита, кредитных отношений, нашло широкое применение в учебной  литературе.

     Экономическое назначение кредита состоит в  перераспределении ресурсов между разными субъектами хозяйства в целях обеспечения их бесперебойного функционирования.

     1.2. Функции кредита

     Среди функций кредита можно выделить следующие:

1. Возвратность кредита

Данный  принцип выражает необходимость  возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора).

2. Срочность кредита

Данный принцип отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

3. Платность кредита.

Данный  принцип отражает необходимость  не только прямого и полного возврата заемщиком кредитору кредитных  ресурсов, но и оплату права на их использование. Экономическая сущность такой платы за кредит отражается в распределении полученной за счет использования заемных ресурсов прибыли между заемщиком и кредитором.

4. Обеспеченность кредита

Данный  принцип отражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитной организации (кредитора)., при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества.

5. Перераспределительная функция

Рынок ссудных капиталов в условиях рыночной экономики выступает в качестве своеобразного "насоса", который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной сферы хозяйственной деятельности и перенаправляет эти "откачанные" финансовые ресурсы в другие сферы хозяйственной деятельности, обеспечиваю более высокую прибыль.

6. Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является одним  из необходимых условий стабильности развития экономики и является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь для решения данной задачи оказывают заемные средства, которые позволяют заметно расширить масштаб производства и обеспечить дополнительную прибыль.

7. Ускорение научно-технического прогресса

Научно-технический  прогресс стал одним из определяющих факторов экономического развития любого отдельно взятого субъекта хозяйствования, так и государства в целом [23]. 

     1.3. Формы и виды кредитов

     В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъекты кредитных отношений в области банковского кредита: предпринимательские структуры, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор, так и заемщик.