Кредит и его особенности

Кредиторы-банки могут  выдавать потребительские кредиты  кредитополучателям, обращающимся в  банк непосредственно (прямые кредиты) или через посредников, например, торговую организацию, предприятие  по оказанию услуг проката, ломбард, которые продают товар потребителям, оказывают услуги или обслуживают  их под обязательства кредитополучателя (косвенные кредиты).

К потребительскому кредиту  относится также чековый кредит. В мировой банковской практике предоставление чекового кредита связывается с наличием счета в банке. Между кредитором и кредитополучателем оговаривается (письменно) заранее обусловленное автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка средств на счете (овердрафтные счета). Такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных депозитов, либо специальными взносами кредитополучателя.

Особенностью развития потребительского кредита является использование  банковских кредитных карточек.

 Кредитная карточка — именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле (как правило, без оплаты наличными деньгами).

Карточки различных систем отличаются видом, условиями получения, установленным лимитом, способами  оплаты счетов, внесением страхового залога.

Выигрывают и банки, получая  проценты за кредит, предоставляемый  владельцам карточек, и расширяя список услуг клиентам. Кредитные карточки облегчают предоставление потребительского кредита и служат орудием платежа, сокращая потребность в наличных деньгах.

К потребительскому кредиту  относится кредит ломбардов. Ломбард  предоставляет возможность населению  хранить предметы личного пользования  и домашнего потребления, а также  получать (обычно наличными деньгами) ссуды под их залог.

Подведем итог — потребительский кредит – в чем его особенности?

Кредит на потребительские  нужды имеет не одну специфическую  черту, что связанны с особенностями  индивидуального потребления гражданами услуг и материальных благ.

Во-первых, этот вид кредитования раскрывает отношения кредитора  с заемщиком, суть которых состоит  в предоставлении кредитования конечного  потребления. Тогда как кредиты  для субъектов хозяйствования предоставляются  для производственных целей или  приобретения разных активов, что порождает  движение стоимости (акции, облигации).

Во-вторых, потребительские  кредиты, в отличие от других видов  кредитования, получают, физические лица.

В – третьих, специалисты  банков утверждают, что они имеют  ярко окрашенную социальную направленность, поскольку помогают решению общественно-социальных проблем – повышают жизненный  уровень населения (в первую очередь  с низким и средним уровнями дохода), именно поэтому потребительское  кредитование особенно тщательно регулируется государствами.

В — четвертых, потребительские  кредиты — это средство для  решения личных потребностей человека.

4 Коммерческий  кредит и его особенности

Коммерческий  кредит характеризует кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и покупателем (кредитополучателем). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя.

 При коммерческом кредите  участники кредитных отношений  сами регулируют свои хозяйственные  отношения и создают платежные  средства в виде товарных векселей  — оформленных письменных обязательств  должника кредитору (или приказов  кредитора должнику) уплатить указанную  сумму в определенный срок. Векселедатель  — особа, которая передает  вексель векселедержателю и обязуется  выплатить по векселю сумму денег, на которую выдан вексель. Векселедержатель — владелец векселя, который имеет право на получение указанной в нем суммы денег. В зависимости от субъекта, производящего выплату денег по векселю, бывают простой и переводной векселя.

 Простой вексель — ценная бумага, выписанная должником, которая свидетельствует о безусловном обязательстве векселедателя выплатить определенную сумму денег особе, указанной в векселе, или особе, указанной при передаточной надписи. Это своего рода долговое обязательство, долговая расписка.

 Простой вексель (иначе  — соло-вексель) предполагает  участие в сделке двух лиц:  векселедателя и векселедержателя.

 Первый векселедержатель, сделав передаточную надпись,  может передать право на получение  платежа по векселю второму  векселедержателю, второй — третьему  и т.д. Такая возможность возникает,  если векселедержатели используют  вексель как средство платежа  в отношениях со своими поставщиками (продавцами). Лицо, передающее вексель,  — индоссант, а которому передается  вексель — индоссат. Если вексель  многократно передается по передаточной  записи, то ответственность по  нему все участвующие лица  несут солидарно. При неуплате  по векселю в установленный  срок протест по неплатежу  выставляется против векселедателя.

 Переводной вексель (тратта) — ценная бумага, которая выписывается векселедателем и представляет собой письменный приказ плательщику выплатить сумму денег, обозначенную в векселе, третьей особе (векселедержателю, получателю по векселю) или по его приказу другому лицу.

Переводной вексель изначально предполагает участие трех лиц: векселедателя (трассанта), который переводит (трассирует) платеж на плательщика; трассата, являющегося плательщиком по векселю; векселедержателя, имеющего право на получение платежа у трассата.

 Свое согласие на  оплату трассат подтверждает  акцептом векселя. Акцепт — письменное обязательство на переводном векселе, которым плательщик (трассат) принимает документ к платежу. Второй экземпляр переводного векселя с помощью индоссамента (так же, как и простой вексель) может передаваться от одного векселедержателя другому. В случае неплатежа векселедержатель имеет право предъявить требование акцептанту.

 Платеж по векселю  может быть обеспечен на полную  вексельную сумму или ее часть  с помощью аваля. Аваль — вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которой авалист принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за осуществление платежей любой ответственной по векселю особой. Особа, которая дала вексельное поручительство, называется авалистом.

 Векселя могут быть  использованы повторно для платежей, минуя банк, могут быть учтены в банке, проданы и др.

 Коммерческий кредит  отличается от банковского кредита  по составу участников, порядку  оформления, величине процента, экономическому  содержанию кредитной операции. Он предполагает взаимосвязь  торговой и кредитной сделок. Окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с  началом кредитной сделки, которая  в свою очередь будет завершена  при погашении предприятием-кредитополучателем  задолженности по коммерческому  кредиту. Особенностью коммерческого  кредита является то, что сделка  по кредиту не является главной  целью, она лишь сопутствует  сделке купли-продажи, способствуя  быстрейшей реализации товаров.  Кредитная сделка оформляется  поставщиком и покупателем практически  во время заключения торговой  сделки. Коммерческий кредит как  товарная форма кредита выражает  отношения по поводу перераспределения  материальных средств между предприятиями.  Денежные формы кредита предполагают  наличие временно свободных денежных  ресурсов (и не обязательно кредитора)  и их перераспределение на  возвратной основе. При коммерческом  кредите в кредитную сделку  включаются только ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию  или оказывающего услуги. Следовательно, при коммерческом кредите основой сделки являются товар, услуга, при банковском — временно свободные денежные ресурсы.

Потребность покупателя в  коммерческом кредите обусловлена  его желанием получить право собственности  на потребительскую стоимость материальных ценностей, на их использование в  процессе производства, для продажи  населению и т.д., в то время  как платеж в погашение этого  кредита можно совершить позднее.

Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и выдавать его. Поэтому для отдельного предприятия  размер коммерческого кредита можно  определить как разницу между  стоимостью товаров, поставленных покупателям на условиях отсрочки платежа, и стоимостью товаров, полученных от поставщика на аналогичных условиях.

 Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредитор, и кредитополучатель являются производителями продукта или посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации. Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способности кредитора предоставлять кредит в товарной форме, наличия у него массы товарных ресурсов, достаточности денежных средств для авансирования в очередной кругооборот фондов, возможности получения в банке кредита под залог векселей, а с другой — от уровня кредитоспособности кредитополучателя.

Конкретный срок коммерческого  кредита зависит от вида товара, стоимости сделки, финансового состояния  покупателя и поставщика, стоимости  кредита, наличия долгосрочных связей между поставщиками и покупателями, уровня конкурентной борьбы между производителями, качества товара, предлагаемого разными  поставщиками, и др. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки платежа — средства или  предметы труда, — коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

На объем коммерческого  кредита, его динамику влияют экономическое  развитие страны в целом, а также  наличие кредитных ресурсов в  банках и развитие других форм кредита. Прямое банковское кредитование поставщика расширяет его способность к  предоставлению коммерческого кредита, и наоборот, банковские кредиты, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность  в коммерческом кредите.

Развитие коммерческого  кредита сказывается также на развитии банковского кредита: сокращается  потребность в денежных ресурсах, так как не все векселя учитываются  в банках и не в полной сумме; уменьшается  банковский риск в связи с уменьшением  клиентуры; совершенствуется техника  банковского кредитования в связи  с необходимостью выдачи нетрадиционных кредитов по учету векселей, их залогу.

 Регулирование практики  коммерческого кредита банковским осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей, а также принятия их в залог при выдаче банковского кредита. Коммерческий кредит способен снизить эффективность банковских кредитных ограничений, поскольку предприятие-покупатель может получить возможность отсрочки платежа за полученные товары у поставщика. И если банки ужесточат режим учета векселей, то это будет сопровождаться сокращением срока коммерческого кредита, но не отказом от него.

 Использование коммерческого  кредита в современных условиях  является естественным результатом  развития товарно-денежных отношений,  различных форм собственности,  отказа от сложившейся монопольной  практики банковского кредитования.

 Коммерческий кредит  способствует перераспределению  капиталов между предприятиями  и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит, при этом поставщики-кредиторы получают более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке) по сравнению с покупателем, испытывающим затруднительное финансовое положение при оплате товара. Коммерческий кредит расширяет и облегчает реализацию товара, способствует, в конечном счете, ускорению кругооборота капитала. В периоды экономических спадов естественным является абсолютное сокращение объемов коммерческого кредита или снижение темпов его роста. Расширение масштабов коммерческого кредитования служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы. В процессе предоставления и получения коммерческого кредита происходит, хотя и предварительное, но все же, реальное признание общественной полезности и стоимости товара, подтверждение товарной обеспеченности денег.

 Практика коммерческого кредитования может способствовать:

 а) ускорению оборачиваемости  оборотных средств, так как  создаются дополнительные возможности  для сокращения запасов и реализации  товарно-материальных ценностей,  превышающих объективные потребности  хозяйства; 

б) улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов  услуг и возможностей клиента  в выборе наиболее удобных форм кредитных отношений.

 У коммерческого кредита  имеются и другие достоинства: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активный механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; широкие перспективы для предприятий маневрировать оборотным капиталом; возможность финансовой поддержки предприятиями друг друга; воздействие на развитие кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, ослабляет потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель в состоянии обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях он может не предъявляться к учету вообще.