Капітал банку: склад, структура, та його основні функції

Кіровоградський національний технічний університет

Кафедра фінансів та планування

 

 

КУРСОВА РОБОТА

 

з  дисципліни Банківська система

на  тему:

Капітал банку: склад, структура, та його основні функції

 

Студента 3 курсу  групи ФК -10-1

спеціальності 6030508 «Фінанси»

Коренюк Д. С.                

Керівник: к.е.н., доцент

Шалімов В. В.

Національна шкала:_____________ 

Кількість балів:________ Оцінка: ECTS________

 

Члени комісії:____________                      ________________________

                                                                                                     (підпис)                           (прізвища та ініціали) 

____________                      ________________________

                                                                                                     (підпис)                          (прізвища та ініціали)   

____________                      ________________________

                                                                                                    (підпис)                           (прізвища та ініціали)   

 

 

 

Кіровоград 2012 р.

Зміст

ВСТУП………………………………………………………………………3

Розділ 1. Склад та основні функції капіталу банку………………………6

1. Власний капітал банку, його склад, структура, джерела формування та напрями використання…………………………………..............6
2. Залучений капітал банку, його склад, структура, джерела формування та напрями використання…………………………………………12
3. Функції капіталу банку…………………………………………….21

2. Аналіз капіталу  банку…………………………………………………..23

2.1 Статистичний аналіз капіталу банку на прикладі ПАТ КБ «Надра»…………………......................................................................23

2.2   Аналіз прибутковості капіталу ПАТ КБ «Надра»………………27

Розділ 3. Проблеми формування капіталу банку та шляхи  їх вирішення...............................................................................................................29

Висновок……………………………………………………………………...33

Список  літератури…………………………………………………………...36

Додатки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

Мета даної  роботи полягає в визначені сутності та впливу капітала на банк. Також розглянемо капітал банка на конкретному прикладі, тому  завданнями роботи є: аналіз капітала банку, визначити основні функції капіталу, знайти шляхи збільшення капіталу.

Капітал банку  складається з власного та залученого капіталу і в першому розділі ми розглядаємо структуру цих капіталів.

Власний капітал  банку поділяється на калітал-брутто та капітал-нетто.

Власний капітал-брутто — це сума всіх фондів банку та нерозподіленого  прибутку за балансом.

Власний капітал-нетто  — це капітал-брутто за мінусом вкладень банку в господарську діяльність підприємств та організацій, акцій  акціонерних товариств, витрат майбутніх періодів, відвернених коштів.

Найважливішою складовою власного капіталу є статутний капітал. Його частка загалом за банківською системою у різних часових інтервалах коливалась від 49 до 60 % сукупного капіталу українських банків.

Можливості  банків щодо залучення коштів регулюються  НБУ. Згідно з показником платоспроможності  банку (адекватності капіталу), нормативне значення якого встановлює НБУ, залучені та запозичені кошти банку не повинні перевищувати розмір власного капіталу більше ніж у 12 разів.

Найбільш суттєвим і важливим джерелом формування та збільшення ресурсної бази банків виступають депозитні операції.

Депозит (вклад) — це грошові кошти в національній та іноземній валютах, передані їх власником  або іншою особою за його дорученням у готівковій або безготівковій  формі на рахунок власника для  зберігання на певних умовах.

Основними видами депозитних операцій є:

— вклади (депозити) на вимогу (до запитання)

— вклади (депозити) строкові

          — умовні вклади (депозити)

Також в першому розділі дізнаємось про функції капіталу

  Капіталу властиві захисна, оперативна і регулювальна функції.

У своїй захисній функції капітал банку захищає інтереси вкладників і зменшує ризик для акціонерів банку.

Оперативні функції включають виділення коштів на придбання землі, будівель, машин та устаткування, а також утворення фінансового резерву на випадок непередбачуваних збитків.

Завдяки регулювальним функціям капітал  банку дає змогу задовольнити вимоги контролюючих органів і служить цілям регулювання позичкових та інвестиційних операцій.

В другому  розділі ми аналізуємо капітал банку  за методом коефіцієнтів а також розраховуємо прибутковість капіталу на прикладі капіталу ПАТ КБ «Надра». Аналіз капіталу покликаний з'ясувати, чи може банк гарантувати достатній захист коштів своїх вкладників. Найсуттєвішим елементом аналізу капіталу є оцінка його достатності або адекватності для збереження коштів своїх вкладників. Таким чином, основне завдання аналізу капіталу полягає в тому, щоб вчасно визначити обсяг капіталу та збільшити його до необхідного.

Прибуток, банку  складають:

• прибуток від основної діяльності, який визначається як різниця між банківськими доходами і витратами;

• валовий прибуток, до якого, крім прибутку від основної діяльності, входять небанківські операційні доходи і витрати, відрахування в резерви, непередбачені доходи і витрати;

• чистий прибуток, який залишається у розпорядженні банку після сплати податку на прибуток (див. таблицю 2.2.1).

Дохідність  комерційного банку — це сумарний позитивний сукупний результат його господарсько-фінансової та комерційної діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, формується прибуток, обсяг якого визначає рівень дивідендів, зростання капіталу, розвиток пасивних та активних операцій.

Дохідність  банку залежить насамперед від оптимальної  структури його балансу в частині активів і пасивів та від цілеспрямованої роботи банківського персоналу. Важливими умовами забезпечення дохідності банку є оптимізація структури доходів і витрат, визначення мінімально допустимої процентної маржі, виявлення тенденцій у дохідності кредитних операцій, планування мінімальної дохідної маржі для прогнозування орієнтовного рівня відсотків за активними і пасивними операціями. Дохідність банківської діяльності залежить також від підтримки ліквідності, управління банківськими ризиками та їх мінімізації.

В третьому розділі  розглядаємо проблеми залучення  капіталу та шляхи їх вирішення. Основними  проблемами є: загострення конкуренції між банками за клієнта, і, особливо, зміщення акценту в наданні банківських послуг з банківських установ на інші фінансово-кредитні інститути, вимагає від банків не просто вирішувати питання забезпечення своєї ресурсної бази, а формувати її таким чином, щоб "здешевити" ці кошти і збільшити проміжок між отриманими доходами та понесеними витратами на отримання цих доходів.

Серед найбільш привабливих статей залучення  ресурсів в Україні на сьогодні є отримання міжбанківського кредиту, депозитні вкладення та операції з цінними паперами власної емісії (облігації, сертифікати, векселі).

Розміщення пасивів за строками дозволяє керувати зобов'язаннями банку, змінювати їх структуру в залежності від виникнення необхідності в них та зміни ситуації на фінансових ринках країни.

 

 

 

 

 

Розділ 1 Склад та основні функції капіталу банку

1.1. Власний капітал банку, його склад, структура, джерела формування та напрямки використання

Передумовою ефективної діяльності банку як специфічного господарського товариства виступає створення відповідної  ресурсної бази, тобто сукупності грошових коштів, що надходять у  розпорядження банку з різних джерел та використовуються ним для здійснення активних операцій. Первісну роль у цьому процесі відіграє формування власного капіталу банку.

Власний капітал  використовують для своєрідного  захисту інтересів вкладників і кредиторів на покриття збитків від банківських операцій. За цих умов вважається прийнятним, якщо розмір власного капіталу становить не менше 4 % загальних активів банку.

Капітал банку  класифікують за такими ознаками:

1. За організаційно-правовою  формою на:

— акціонерний  капітал;

— пайовий капітал.

2. За формою інвестування:

—- капітал у  грошовій формі;

— капітал у  матеріально-речовій формі;

— капітал у  формі фінансових активів.

3. За формою власності:

— приватний  капітал;

— державний  капітал;

— колективний  капітал;

4. За резидентністю:

— національний капітал;

— іноземний  капітал;

5. За характером  використання власниками:

— капітал, що нагромаджується;

— капітал, що споживається.

6. За способом  розрахунків:

— банківський  капітал;

— нормативний  капітал.

7. За джерелами  формування:

— статутний  капітал;

— резервний капітал;

— нерозподілений прибуток;

— субординований капітал.

8. За характером  використання у банківській діяльності:

— робочий капітал;

— неробочий  капітал.

Власний капітал  банку може також використовуватися  для участі у власності акціонерних  та спільних підприємств.

Власний капітал  банку поділяється на калітал-брутто та капітал-нетто.

Власний капітал-брутто — це сума всіх фондів банку та нерозподіленого  прибутку за балансом.

Власний капітал-нетто  — це капітал-брутто за мінусом вкладень банку в господарську діяльність підприємств та організацій, акцій акціонерних товариств, витрат майбутніх періодів, відвернених коштів. Тобто капітал-нетто — це та частина власних коштів банку, що може бути використана як кредитні ресурси.

Розмір власного капіталу визначається кожним банком самостійно і залежить від багатьох чинників, основними серед яких є:

— рівень мінімальних  вимог НБУ до статутного капіталу. Підвищення вимог збільшує потребу  у власному капіталі;

— специфіка  клієнтури банку. При значній  кількості дрібних вкладників власних коштів потрібно буде менше, ніж за наявності великих вкладників;

— характер активних операцій. Наявність значного обсягу ризикованих операцій потребує відносно більшого розміру власного капіталу.

Найважливішою складовою банківського капіталу є  статутний капітал. Його частка загалом за банківською системою у різних часових інтервалах коливалась від 49 до 60 % сукупного капіталу українських банків.

До 2007 p., згідно з Законом України "Про банки та банківську діяльність" від 7 грудня 2000 р., на момент реєстрації банку його статутний капітал не міг бути меншим від суми в гривнях, еквівалентній:

— для місцевих кооперативних банків — 1 млн євро;

— для банків, які здійснювали свою діяльність на території однієї області, — 8 млн  євро;

— для банків, які здійснювали свою діяльність на території всієї України, — 5 млн євро.

З 1 січня 2007 p., згідно з внесеними змінами до Закону України "Про банки і банківську діяльність", статутний капітал  банків України повинен становити 10 млн євро.

Перерахування суми статутного капіталу в гривні здійснюється за офіційним курсом гривні до іноземних валют, визначеним НБУ на день укладення установчого договору про створення банку.

За підсумками року на основі фінансової звітності  банки зобов'язані коригувати розмір статутного капіталу на індекс девальвації чи ревальвації гривні за рахунок та в межах валових доходів або валових витрат банку відповідно до методики, визначеної НБУ.

НБУ має право  встановити для окремих банків залежно  від їх спеціалізації диференційований мінімальний статутний капітал на момент реєстрації банку, але не нижче мінімального розміру.

Мінімальний розмір статутного капіталу банку, створеного за участю іноземного капіталу, має  бути не меншим за суму, еквівалентну 8 млн євро на день підписання установчого  договору за офіційним курсом НБУ, за умови, що частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку становить до 50%.