Эмиссия денег и организация эмиссионных операций

- приводятся в движение  посредством электронных устройств  и электронных платежных инструментов;

- не требуют личного  взаимодействия клиента и работников  банка при совершении транзакций  и окончательных платежей, как  при использовании депозитных  средств.

Вместе с тем, с депозитными  деньгами их роднит:

1. То обстоятельство, что  до момента осуществления транзакции  они находятся на счетах, представляя  собой кредитный ресурс краткосрочного  характера.

2. Необходимость участия  банка в осуществлении всех  транзакций, что определяется счетным  характером существующих форм  электронных денег.

При этом, средства, которыми оперирует держатель банковской пластиковой карты, относятся к форме электронных денег, которую они представляют на начальном этапе своего развития.

На основании вышеизложенного дадим свое определение банковской пластиковой карточки.

Банковская пластиковая  карта – это персонифицированный  платежный инструмент, оснащенный информационным носителем, позволяющий своему держателю  совершать транзакции, связанные  с движением денежных средств  со своего карт-счета посредством специализированных электронных устройств.

Данное определение учитывает, что, будучи платежным инструментом электронной формы стоимости, которая  непосредственно не представлена материальным носителем, банковские карты могут  быть нематериальными. То есть совершать  транзакции со своего карт-счета в некоторых случаях можно лишь указывая информацию о карте.

Банковская пластиковая  карта позволяет своему держателю  распоряжаться денежными средствами, размещенными на счете в форме  банковского остатка. При этом держатель  карты может распоряжаться либо денежными средствами своего счета, либо денежными средствами, предоставленными ему эмитентом в качестве кредита.

Транзакции по пластиковым  картам осуществляются с помощью  специальных электронных устройств. Таким образом, различные электронные  устройства являются посредниками между  участниками платежных отношений. Это означает, что в отличие  от всех платежных инструментов (векселей, чеков и др.), а также наличных денег расчеты по пластиковым  картам могут осуществляться при  минимальном личном контакте экономических  субъектов, поскольку и проведение расчетов, и осуществление окончательных  платежей депозитными или наличными  деньгами опосредуется наличными средствами.

В этой связи пластиковые  карточки выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового  и кредитного инструмента.

Функции депозитного инструмента  проявляются в том, что на денежные средства, хранящиеся на карточке, начисляется  процент, в соответствии с условиями  банка.

Функция расчетного инструмента  состоит в том, что с помощью  пластиковой карточки можно осуществлять платежи за коммунальные услуги, за мобильную связь, а также другие платежи, перечень которых постоянно  расширяется.

Функция кассового инструмента  проявляется в возможности «обналичивания» денежных средств, находящихся на карт-счете.

Функция кредитного инструмента  заключается в том, что сейчас существует множество кредитных  продуктов, предлагаемых банками, которые  оформляются на банковские пластиковые  карточки. Это кредиты на потребительские  цели, «револьверные кредиты» с постоянно  возобновляемой кредитной линией. Первоначально  данные кредиты предоставлялись  только для физических лиц, однако в  настоящее время появляются кредитные  продукты для юридических лиц, оформляемые  на банковские пластиковые карточки.

Необходимость расчетов ПК вызвана процессом вытеснения современными инструментами денежного обращения (пластиковыми карточками и электронными деньгами) привычных чековых книжек и наличных денег.

 

2.2. Виды пластиковых  карт.

 

По мере развития банковского  дела, совершенствования технологий безналичных расчетов и оказания электронных банковских услуг появились  различные виды пластиковых карт, различающихся назначением, способами  защиты от подделки, функциональными  и техническими характеристиками, а  также технологией расчетов.

Виды пластиковых карточек в экономической литературе рассматриваются  по следующим характерным признакам, определяющим их назначение в системе  расчетов:

1. По статусу организации,  осуществляющей выпуск карточек  в обращение (эмиссию).

2. По функциональным характеристикам.

3. По классу карты, на  которую ориентируется клиент.

4. По характеру использования.

5. По территориальной  принадлежности.

6. По способу записи  информации на карту.

Наиболее приемлемой с  точки зрения практического применения и простоты отражения в учете  представляется нам классификация  банковских пластиковых карточек в  разрезе характерных признаков[5. с.23].

1. По статусу организации,  осуществляющей выпуск карточек  в обращение:

• банковские пластиковые карты
• небанковские пластиковые карты

Основное отличие данных видов карт состоит в том, что  эмитентами банковских карт могут выступать  только кредитные организации, действующие  на основании банковской лицензии и  зарегистрированные в порядке, установленном  для банков законодательством страны их резиденства. Эмитентами небанковских пластиковых карт, как правило, выступают небанковские учреждения – предприятия торговли, выполнения работ и оказания услуг.

2. По функциональным характеристикам:

• кредитные
• дебетовые

3. По классу карты, на  которую ориентируется клиент:

• обычные – для рядового клиента;
• серебряная карта (Silver, Bisness) – называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний;
• золотая карта (Gold) – для наиболее состоятельных богатых клиентов.

4. По характеру использования:

• индивидуальная (личная) карта, выдаваемая отдельным клиентам
• семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт;
• корпоративная – для юридических лиц.

5. По территориальной  принадлежности:

• международные
• национальные
• локальные

6. По способу записи  информации на карту:

• графическая запись
• эмброссирование – нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков, с помощью механического давления
• штрих-кодирование (для лучшей защиты штрих-коды покрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются в инфракрасном свете)
• магнитные (на обратной стороне магнитная полоса). Представители: Visa, MasterCard, Euro Pay, American Express
• чип (смарт-карты) – характеризуются повышенной надежностью, безопасностью, многофункциональностью. Содержат микропроцессор.
• лазерная запись (оптические карты) – имеют большую емкость, но данные на ней могут быть записаны только 1 раз. Используется WORM-технология (однократная запись – многократное чтение). Запись и считывание информации с такой карты производятся специальной аппаратурой с использованием лазера.

Общепризнанное деление  карточек на дебетовые и кредитные является классическим, что подтверждается мировой статистикой. Например, в США преобладают кредитные карточки, в Западной Европе дебетовые карточки составляют большую часть всех платежных карт.

Такое разделение вызвано  тем, что особенности их функционирования различны.

Так, кредитные карточки позволяют ее владельцу получать определенный кредит при оплате товаров  или услуг, стоимость которых  выше, чем остаток на банковском счету, привязанном к карточке (карт-счету). Эти карточки функционируют следующим образом. Выданный кредит должен быть погашен в течение определенного срока. Погашение кредита может происходить из страхового депозита, который вноситься клиентом при открытии в банке карт-счета, либо зачислением на счет денег, внесенных владельцем карточки наличными или посредством денежного перевода.

Владелец дебетовой карточки может оплачивать приобретение товаров  и услуг, а также получать наличные в банкоматах, пунктах выдачи наличных денег только в пределах суммы  находящейся на карт-счете.

Поддерживаем мнение экономистов  выделивших виды карт в зависимости  от их класса, на который ориентируется  клиент (Classic, Bisness, Gold). Многие авторы считают это лишним. Однако выбор кредитной карточки того или иного класса существенно влияет на величину вносимого при получении карточки страхового депозита. Поэтому считаем оправданным разделение карточек на виды согласно указанной категории.

Корпоративные карточки также  делят на Business карточки (карточки для компаний малого бизнеса) и непосредственно Corporate карточки.

Внутри каждого из указанных  классов карточки могут делиться еще на ряд подклассов.

Мы считаем, что банковские карточки можно также разделить  по платежным системам или ассоциациям  карточек (Card Associations) в рамках которых происходит обслуживание карточек. Поскольку одна карточка может поддерживаться и обслуживаться только одной платежной системой.

Важным считаем деление  карточек на личные и корпоративные  ввиду различий их функционирования.

Так, в отличие от личных карт, которые могут обслуживать  любые операции, прямо не запрещенные  законодательством, для корпоративных  карт установлен целевой характер использования:

а) на осуществление расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью;

б) на оплату командировочных  расходов.

 

2.3. Использование  пластиковых карточек в современных  условиях.

 

При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном  обществе появилось множество новых  технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов  без использования денег как  таковых.

46,2 млн человек в России владеют банковскими карами — это 40% населения страны. В общей сложности на руках у россиян насчитывается 50,5 млн карт, причём практически у каждого 10 владельца в наличии есть 2 и более карты. Примерно 13,6 млн россиян (12% населения страны) пользуются картами еженедельно, а 3,4 млн россиян (3% жителей) — ежедневно. 
Данное соотношение проиллюстрировано в Приложении 1.

Главным стимулятором развития системы расчетов пластиковыми карточками является расширение глобальной сети Интернет и технических средств, сопровождающих расчеты.

С целью получения доходов  от ускорения движения денежных средств  по карт-счетам, а также для наращивания ресурсной базы посредством использования остатков на карт-счетах банки проводят работу по увеличению оборотов на счетах клиентов и оседанию на них остатков свободных денежных средств.

Владельцами банковских карт в России в равной степени являются мужчины и женщины, но активнее картами  пользуются люди с высшим образованием до 35 лет и доходами выше среднего. Данные приведены в диаграмме  Приложение 2.

Работа банков направлена на расширение спектра услуг, предоставляемых  держателям пластиковых карточек, и  диверсификацию способов проведения расчетов по карт-счетам с помощью использования технических средств обслуживания клиентов.

Основными техническими средствами, обслуживающими расчеты держателей пластиковых карточек, являются: пункты приема коммунальных платежей (ППКП), пункты выдачи наличных денежных средств (ПВН), предприятия торговли и сервиса (ПТС), банкоматы, платежные терминалы  и инфокиоски.

В банковских учреждениях  клиенты – физические лица осуществляют следующие виды операций с использованием платежных терминалов:

• оплата коммунальных платежей (квартира, электричество, водоснабжение, газоснабжение);
• оплата услуг связи (стационарной телефонной сети и мобильной сети);
• оплата платежей в уплату за пользование полученными кредитами;
• оплата налоговых платежей;
• оплата прочих платежей.

В пунктах выдачи наличных производится перевод денежных средств  со своего карт-счета на другой счет. Следует отметить, что в основном банковские учреждения работают по совмещенному варианту ПВН+ППКП.