Доходы, расходы, прибыль коммерческого банка и пути их оптимизации

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

ФГОУ  ВПО  «ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ  К.Д. ГЛИНКИ» 
 
 
 

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

По  дисциплине  «Деньги, кредит, банки» 

Тема: «Доходы, расходы, прибыль коммерческого банка и пути их

оптимизации» 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                 Выполнила:  студентка экономического  факультета

                                                                 Специальность  ФВВ  2 курс, группа 2 а,

                                                                 Заочного отделения, второе высшее

                                                                 Алдабаева Светлана Александровна 

                                                                 Шифр: ФВВ - 10454 
 

                                                                  Руководитель:  доцент, канд. эконом. наук

                                                                  Бичева Е.Е. 

                                                                  Результаты  защиты : ________________________

                                                                  Дата защиты:  ______________________________ 
 
 
 
 

Воронеж 2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ

                                                                                                                              Стр.

Введение                                                                                                          3  -   4

1. Сущность коммерческого банка, цель и принципы

его деятельности.                                                                                  5  - 13

2. Классификация, состав и структура доходов

коммерческого банка.                                                                         14 - 16

3. Классификация, состав и структура расходов

коммерческого банка.                                                                         16 - 19    

4. Порядок формирования и использования прибыли

коммерческого банка.                                                                         19 - 23

5. Пути оптимизации доходов, расходов и прибыли

коммерческих  банков в Российской Федерации.                             23 - 27

Заключение                                                                                                28 - 29

Список используемой литературы.                                                         30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           Введение 

     Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных отношений. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны.

     Процесс экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня.

     Коммерческие  банки в современной России начали возникать в 1988 г. и за этот период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.

     Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки  выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения  с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

     Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

      По  состоянию на 1 июля 1996 года число  коммерческих банков в России составило 2150. Развитие системы коммерческих банков в России все более настоятельно требует вмешательства регулирующих органов. Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища  денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они  представляют собой мощный инструмент структурной политики и регуляции  экономики, осуществляемой путем перераспределения  финансов, капитала в форме банковского  кредитования инвестиций, необходимых  для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут  направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, полезное, эффективное применение.

      Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка  в рамках единой денежно - кредитной  системы страны возложены на Центральный  Банк Российской Федерации. При этом ЦБ РФ использует в первую очередь  экономические методы управления и  только при их исчерпании административные.

      Взаимоотношения Центрального Банка и коммерческих банков регулируются законодательством.

      Цель  курсовой работы: изучить и раскрыть сущность коммерческого банка, его цели и принципы деятельности; рассмотреть состав и  структуру доходов и расходов,  порядок формирования и использование прибыли и  пути их оптимизации.

      Теоретической основой исследования явились: нормативно-правовые акты, учебно-методическая литература и материалы периодических изданий.

 

1. Сущность  коммерческого банка, цель и принципы его 

деятельности.

     Коммерческие  банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Традиционно они играют роль базового звена кредитной системы. Чаще всего  главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и  выдача кредитов.

     Понятие «банк» имеет экономическое и  юридическое значение. Согласно Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  № 395-Iот 2 декабря 1990 года, банк есть «кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

     Банковскими операциями по российскому законодательству являются операции, которые могут  осуществлять исключительно банки  и другие кредитные организации. К таким операциям федеральный  закон относит:  

         

1. Привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);
2. Размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. Выдача банковских гарантий.

Только  банки имеют исключительное право  осуществлять в

совокупности  следующие операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещать  указанные средства от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и  вести банковские счета физических и юридических лиц.

      С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к категории  хозяйственных обществ, получивших название финансовых посредников. Они  привлекают капиталы, сбережения населения  и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале.

      Выполняя  функцию мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Банки по своей экономической сути создают  новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое  обязательство – депозит, а выдавая  ссуду – новое требование к  заемщику. Этот процесс создания новых  обязательств составляет сущность его  финансового посредничества.

      Банки не просто хранилище денег и кассы  для их выдачи и предоставления в  кредит, они представляют собой мощный инструмент структурной политики и  регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского  кредитования инвестиций, необходимых  для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов.

      Важнейшее с точки зрения экономики значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами  заемщикам в практической хозяйственной  жизни затруднено. Банк выступает  в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского  хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки  кредитуют финансовую деятельность правительства.