Договоры банковского вклада (депозита) и банковского счета

Определение договора банковского  счета, данное в ст. 198 БК, закрепляет следующие обязанности банка:

- открыть текущий (расчетный) счет;

- зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;

- хранить на счете  денежные средства владельца  счета (банк не хранит в буквальном  смысле слова на счете денежные  средства, поскольку они существуют  только в виде записей на  счете - они не существуют в виде физически осязаемых вещей, поэтому отношения банка и клиента носят не вещно-правовой, а обязательственно-правовой характер);

- выполнять поручения  владельца счета о перечислении  и выдаче соответствующих денежных  средств со счета.

Помимо этого, анализируя нормы главы 22 БК, можно выделить следующие обязанности банка:

- обеспечить клиенту  возможность беспрепятственного  распоряжения денежными средствами;

- совершать операции  по счету в установленные законодательством  и договором сроки;

- соблюдать порядок и очередность списания средств со счета;

- хранить банковскую  тайну;

- соблюдать законность  режима ограничения распоряжения  клиентом банковским счетом.

Остановимся на некоторых  из обязанностей банка подробнее.

Для клиента особое значение имеет срок осуществления банком операций по счету. В соответствии со ст. 203 БК банк обязан осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством или договором. Срок в один банковский день означает ту часть дня, в течение которой банк выполняет действия, для исчисления сроков по которым применяется исчисление в банковских днях.

Достаточно полное определение  данного понятия содержится в  Правилах организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, утв. постановлением Правления Национального банка от 31 октября 2001 г. № 288 (с измен, и доп.). Согласно п. 53 указанного нормативного правового акта операционный день банка состоит из времени по работе с клиентами и службами банка (далее - банковский день) и времени на завершение обработки информации с формированием ежедневного баланса, который должен быть получен не позднее начала следующего операционного дня. Продолжительность банковского дня устанавливается приказом (распоряжением) руководителя банка и представляет собой период времени, в течение которого осуществляется прием от клиентов и служб банка расчетно-кассовых документов.

Это в свою очередь  означает, что, если клиент обратился  в банк за проведением операции по истечении указанного времени, начало течения срока осуществления операции будет определено следующим банковским днем [3, ст. 203].

За пользование денежными  средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк уплачивает владельцу счета проценты, определенные законодательством Республики Беларусь и договором текущего (расчетного) банковского счета (ст. 205 БК). Проценты, уплачиваемые банком за пользование денежными средствами на расчетном (текущем) банковском счете, зачисляются на этот счет по истечении каждого месяца, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.

Часть первая ст. 205 БК изложена таким образом, что позволяет  сделать вывод об обязательной уплате банком процентов за пользование  средствами, находящимися на счете. Тем не менее эта же норма содержит отсылку к договору, указывая, что владельцу счета уплачиваются проценты, определенные договором.

Таким образом, если договором  установлено, что проценты за пользование  денежными средствами не уплачиваются, либо договором установлена нулевая процентная ставка по остаткам средств на счете, то такие условия договора вполне соответствуют законодательству. Более того, если в договоре отсутствуют указания о начислении процентов по остаткам средств на счете, они не начисляются и не уплачиваются [3, ст. 205].

По общему правилу  размер процентов за пользование  денежными средствами, находящимися на счете, определяется соглашением  сторон. Законодательством определяется размер процентов, начисляемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счетах по учету бюджетных средств. Постановлением Совета Министров и Национального банка от 17 мая 2000 г. № 695/21 «О пользовании денежными средствами республиканского и местных бюджетов, находящимися и размещаемыми на счетах в банках, и вознаграждении банков -агентов Правительства Республики Беларусь за обслуживание внешних государственных займов» было определено, что юридические лица, финансируемые из республиканского и местных бюджетов, определяют в договоре банковского счета условия оплаты банками за пользование денежными средствами республиканского и местных бюджетов, находящимися и размещаемыми на счетах этих банков, в том числе и Национального банка, в порядке, установленном Указом Президента от 19 сентября 1994 г. № 111 «О кредитно-расчетном обслуживании учреждений и организаций, финансируемых из государственного бюджета». Данный Указ действует и им установлено, что процент за пользование денежными средствами республиканского и местных бюджетов и денежными средствами учреждений и организаций, подведомственных Президенту Республики Беларусь и финансируемых из государственного бюджета, находящимися на счетах в банках, «устанавливается на уровне ставки Сберегательного банка Республики Беларусь по вкладам населения до востребования и перечисляется в доход соответствующего бюджета».

Во всех иных случаях  стороны свободны в определении  этого условия договора.

Широкое распространение  получила практика, когда в договор  банковского счета включают условие  о том, что банк не выплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете, а клиент освобождается от оплаты какой-либо из услуг банка. С учетом незначительности обеих сумм, как правило, такое условие вполне удовлетворяет стороны, поскольку избавляет их от излишних операций.

В ст. 205 БК определено, что  проценты, уплачиваемые банком за пользование  денежными средствами на расчетном (текущем) банковском счете, зачисляются  на этот счет по истечении каждого  месяца, если иное не предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета. Отметим, что, например, ГК Российской Федерации (ст. 853) содержит специальные нормы о зачете денежных требований банка к клиенту, связанных с оплатой услуг банка, и требований клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами.

Законодательство Республики Беларусь отдельно не оговаривает такую  возможность, но также позволяет  произвести зачет в рассматриваемой  ситуации (в данном случае может  быть произведен зачет встречных  однородных требований, а расчет будет осуществляться лишь в части превышения суммы задолженности одной из сторон). Это одна из немногих ситуаций, когда допустим зачет требований, вытекающих из договора банковского счета.

Согласно ст. 206 БК банк вправе после предварительного уведомления владельца счета в одностороннем порядке изменять размер процентов, выплачиваемых по остатку денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета.

Таким образом, будет  иметь место одностороннее изменение  договора. Как отмечено в п. 19 постановления  Пленума Высшего Хозяйственного Суда от 16 декабря 1999 г. № 16 «О применении норм Гражданского кодекса Республики Беларусь, регулирующих заключение, изменение и расторжение договоров», для одностороннего изменения договора, одностороннего отказа от исполнения договора достаточно уведомления об этом другой стороны. Согласия другой стороны на изменение, расторжение договора, а также обращения с соответствующим требованием в хозяйственный суд в таких случаях не требуется. На наш взгляд, уведомление в таком случае должно быть совершено в письменной форме.

Необходимо отметить, что само по себе получение процентов  по текущему счету не является предпринимательской деятельностью. Поэтому некоммерческие организации, так же как и коммерческие, могут заключать договоры банковского счета с условием начисления процентов по остаткам средств на счете.

Заслуживает внимания также  вопрос о соотношении валюты счета  и валюты процентов. Логичным было бы предположить, что проценты выплачиваются в валюте счета. Так, по текущему счету в белорусских рублях проценты должны выплачиваться в белорусских рублях. В отношении же выплаты процентов по текущему счету в иностранных валютах не все столь однозначно. По общему правилу в отношениях между резидентами белорусские рубли принимаются без ограничений в оплату любых требований и обязательств, в ней выраженных, а также могут приниматься в оплату требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте. Положением о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 1 августа 1996 г. № 768 (с измен, и доп.) (далее - Положение № 768) предусмотрен ряд случаев, когда иностранная валюта может использоваться в расчетах между резидентами, в частности - при размещении средств в иностранной валюте в депозиты уполномоченных банков или в иные виды банковских долговых обязательств, а также при возврате данных средств и процентов по ним (п. 4.1.3 Положения). В случаях, не предусмотренных Положением № 768, иностранная валюта в отношениях между резидентами может использоваться, только если такая возможность прямо предусмотрена законодательством либо при наличии разрешения (лицензии) Национального банка [3, ст. 206].

Исходя из вышеизложенного, по общему правилу проценты по текущему валютному счету не могут выплачиваться резиденту в иностранной валюте, поскольку такая возможность не предусмотрена законодательством. Поэтому они могут начисляться в валюте, соответствующей валюте счета, но выплачиваться должны в белорусских рублях по курсу Национального банка на дату перечисления. Такие выводы можно сделать в отношении юридических лиц. Однако логика отношений банковского счета такова, что проценты должны начисляться и выплачиваться в валюте счета. Подтверждением тому служит и ч. 2 ст. 205 БК, в которой указано, что «проценты, уплачиваемые банком за пользование денежными средствами, находящимися на расчетном (текущем) банковском счете, зачисляются на этот счет». Очевидно, что нельзя зачислить белорусские рубли на валютный счет.

Для физических лиц ситуация следующая. Но в отношении физических лиц указание о возможности начисления процентов в иностранной валюте как по вкладным, так и по текущим  счетам следует из Декрета Президента от 20 апреля 1998 г. № 4 «О гарантиях сохранности средств физических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах в банках Республики Беларусь» (в нем говорится о гарантиях сохранности средств с учетом начисленных по ним процентов в валюте счета (вклада)).

Обобщая обязанности  банка, принято говорить о ведении  банком счетов клиентов как о совокупности обязанностей банка, вытекающих из договора и законодательства. Как мы уже  отмечали, в обязанности банка  входит своевременное и правомерное  осуществление операций по счету. При заключении договора банковского счета стороны не определяют заранее, когда будут совершаться те или иные операции по счету, - обязанности банка состоят в проведении указанных операций каждый раз, когда в этом возникнет' потребность у клиента. При этом банковское законодательство построено по принципу свободы кредита (по общему правилу банк обязан зачислять все поступающие клиенту денежные средства) и ограничения дебета (списание осуществляется обычно лишь по поручению клиента и в пределах остатка средств на счете).

В связи с этим возникает  вопрос о том, какие именно операции обязан осуществлять банк по счету  клиента и возлагается ли законодательством  на банк обязанность осуществлять по счету любые предусмотренные  законодательством операции.

Полагаем, что об обязанности  банка осуществлять по поручению  клиента расчеты во всех предусмотренных  законодательством формах можно  вести речь лишь в том случае, когда это прямо определено договором. Такой вывод следует из ст. 238 БК, которая в качестве одного из оснований для отказа банка в проведении расчетной операции содержит следующее: «если существующим договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено».

Кроме того, для осуществления  расчетов с использованием электронных  документов соответствующие условия должны быть специально оговорены, например, в договоре банковского счета (дополнительном соглашении к нему) либо отдельном договоре. Очевидно, что осуществление операций с ценными бумагами, кредитование, доверительное управление денежными средствами, инкассация денежной наличности также не входят в обязанности банка, вытекающие из договора банковского счета (если иное не определено этим договором).

Из вышеизложенного  следует, что в обязанности банка, по общему правилу, входит проведение тех операций, которые определены договором, локальными нормативными актами банка, а также, если из законодательства прямо вытекает соответствующая обязанность банка. Однако следует учитывать, что режимы счетов (какие операции могут проводиться по тому или иному виду (типу) счетов) определены законодательством в императивной форме, в силу чего не могут быть изменены соглашением сторон.

Неоднозначным представляется вопрос о том, входит ли в предмет  рассматриваемого договора ведение  банком картотеки «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Полагаем, что ведение картотеки в пределах установленного законодательством срока (6 месяцев - для документов, относящихся к первой группе очередности платежей и 1 месяц - для других расчетных документов) входит в обязанности банка даже в том случае, если это отдельно и не определено договором. В то же время обязанность банка по ведению картотеки по истечении указанного срока может следовать только из договора или законодательства. При этом банк вправе взимать за эту услугу (ведение картотеки) отдельное вознаграждение, хотя в настоящее время это и не практикуется.

Обязанности клиента определены БК значительно более скупо, нежели обязанности банка. Можно выделить следующие обязанности владельца счета:

- представить банку документы, необходимые для открытия счета;