Депозитные операции банков на примере Сбербанка

Филиальная сеть банка по обслуживанию физических лиц включает 1700 внутренних структурных подразделений (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла).

В настоящее время в Уральском банке Сбербанка России открыто более 40 корреспондентских счетов ЛОРО коммерческим банкам, расположенным на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан.

2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Годовая прибыль Нижнетагильского отделения Сбербанка РФ, № 232 за 2008 год составила 48,2 млн. руб., что на 47 млн. руб. превышает суммарные показатели 2007 года.

Валюта баланса Сбербанка к 01.01.2009 году превысила 524 млн. руб. против 312 млн. руб. на начало 2007 года. Продолжает наращиваться собственный капитал Банка. Размер капитала на начало 2009 года достиг 248,4 млн. руб. Полученная Банком прибыль способствовала увеличению капитала в 4,8 раза.

На конец 2008 года все обязательные экономические нормативы, установленные Банком России для коммерческих банков, выполнялись с запасом.

За 2008 год остатки вкладов физических лиц возросли более чем в 2,2 раза и на 01.01.2009 год составили соответственно 506,6 млн. руб. Количество счетов вкладчиков, которые ведутся в Сбербанке, превысило 231 млн.

Остатки средств на счетах корпоративных клиентов на 01.01.2009 год составили 56,5 млн. рублей и увеличившись за 3 года в 3,1 раза.

На начало 2009 года суммарный портфель ценных бумаг и учтенных векселей составил 51,2 млн. рублей.

Объем кредитного портфеля Сбербанка увеличился за три года почти в 2,5 раз и на 01.01.2009 г. составил 389,4 млн. рублей. В 2008 году было выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 146,4 млн. рублей.

При анализе доходов и расходов Нижнетагильского отделения в раздел внутреннего анализа не включен блок “анализ достаточности капитала”, поскольку данный вопрос невозможно рассмотреть объективно на уровне отделения Сбербанка России, так как все основные характеристики капитала находятся на балансе территориального банка Сбербанка России.

Для анализа других вопросов будем использовать данные “Баланс отделения Сбербанка за 2007 - 2009 года” и “Отчет о прибылях и убытках отделения Сбербанка за 2007 – 2009 года ". Все цифровые данные условны.

Во избежание статичности проводимого анализа, проводится сравнение положения банка в динамике. За период анализа выбран интервал в три года: на 1.01.07 года, на 1.01.08 года и на 1.01.09 года, поскольку трех лет достаточно, чтобы выявить те или иные тенденции и изменения в показателях финансового состояния банка.

Для анализа пассивных операций составим таблицу(Приложение Г).

По данным Приложения Г можно сделать следующие выводы:

Структурно-стоимостной анализ изменений в пассивах банка за анализируемый период показывает, что банк стабильно наращивает ресурсную базу. Вместе с тем, снижается доля почти всех привлеченных средств в структуре баланса. В целом объем привлеченных средств банком возрос до 588409,9 тыс. руб.

В структуре пассивов привлеченные ресурсы увеличились на 327450,7 тыс. руб. (в 2,2 раза) удельный вес в среднем составил - 77,2%; резервы и фонды на 196576 тыс. руб. (в 4,7 раза), а их доля возросла с 16,5 до 29,7%.

На протяжении всего анализируемого периода, главным источником привлечения ресурсов являются вклады населения, занимающие в среднем 67% в общем объеме привлеченных средств. В динамике вклады населения ежегодно увеличивались (к концу 2008 года - в 2,2 раза).

Намного меньшую долю в общем объеме привлеченных средств имеют счета юридических лиц (в среднем 8,6%), но общее количество обслуживаемых клиентов - юридических лиц возросло и за прошедшие три года остаток по счетам юридических лиц увеличился в 2,7 раза.

Объем векселей, сберегательных и депозитных сертификатов в общем объеме привлеченных средств составил в среднем 1,6 %. 

        На протяжении трех лет средства, привлеченные в ценные бумаги, увеличились и к концу 2008 года возросли на 93,4%.

Таким образом, отрицательное влияние возрастающих объемов дорогостоящих привлеченных ресурсов (вкладов) на процентные расходы банка компенсировалось как снижением процентных ставок по вкладам, так и увеличением объема дешевых ресурсов. Это предопределило более низкую, чем на начало 2007 года, стоимость пассивов банка. Наиболее дорогими ресурсами для банка являются вклады физических лиц, фактическая стоимость которых составила 10,1 %.

Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам снизилась на 5,3 п.п. и составила 8 %.

Резервы и фонды банка на 1.01.09 года составляют 248409 тыс. руб. Они возросли за три года на 196576 тыс. руб. (в 4,7 раза). Рост обусловлен следующими факторами:

1.Увеличением фондов банка (за счет возрастания объёма фондов, в т. ч. за счет переоценки основных средств - счета 106,107) на 21893 тыс. руб. (на 99,5 %)

2.Увеличением резервов по вкладам (счет 475) на 4454 тыс. руб.

3.Увеличением резерва по ссудам на 123 тыс. руб.

Для анализа активных операций составим таблицу (Приложение Д) и сделаем выводы:

Размещение собственных и привлеченных ресурсов осуществляется по традиционным для Сбербанка направлениям:

- выдача кредитов;

- операции с ценными бумагами;

В целом, по итогам за три года, структура работающих активов претерпела существенные положительные изменения. Из 588,4 млн. руб. привлеченных ресурсов за три года размещено в кредитование 71 % (или 389 млн. руб.).

Срочная задолженность клиентов банка увеличилась в 2,9 раза, в том числе за счет выдачи кредитов физическим лицам - в 2,5.

В результате, по состоянию на 01.01.2009 г. размер кредитного портфеля банка составил 389 млн. руб. или 72,7 % в работающих активах.

Достаточно высока эффективность кредитных операций, т.к. отделение выдает значительные суммы овердрафтных кредитов и кредитует население, имеет невысокий удельный вес просроченной задолженности.

Остаток ссудной задолженности юридических лиц за 2008 год увеличился в 3 раза. Основной объем выданных кредитов приходится на металлургическую промышленность, что связано в первую очередь с особенностями региональной экономики.

В 2008 году банк изменил политику кредитования в части кредитования физических лиц. По сравнению с 2007 годом увеличение срочной ссудной задолженности составило более чем в 2,5 раза. При этом удельный вес просроченной задолженности сократился с 0,1 % до 0,03 %.

Проводимые мероприятия по работе с заемщиками позволили банку уменьшить просроченную задолженность на 38 тыс. руб., и увеличить срочную задолженность на 225 млн. руб., в результате чего кредитный портфель банка по физическим лицам составил 374,6 млн. руб.

Как и в предыдущие годы, одним из основных источников получаемых доходов остаются доходы, полученные по предоставленным кредитам.

Фактическая доходность работающих активов банка значительно выше, чем на начало анализируемого периода. Увеличение данного показателя вызвано:

- увеличением доходности операций кредитования;

- увеличением доходности ценных бумаг;

Основным фактором, повлиявшим на увеличение уровня фактической доходности кредитного портфеля, является высокий объем выдачи кредитов населению на неотложные нужды (средняя ставка по которым - 19%), выдачи овердрафтных кредитов (ставка по которым 18%).

Снижение доходности по операциям с ценными бумагами обусловлено как структурой портфеля, так и динамикой купонного дохода.

Негативным фактором остался значительный объем ресурсов, размещенных в системе.

На снижение доходов, получаемых подразделениями банка, оказали влияние значительные остатки средств в кассе - 77,3 % от валюты баланса.

Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов по банку увеличился за три года с 91 % до 92 % за счет превышения темпов роста работающих активов над темпами роста привлеченных ресурсов.

Для анализа доходов и расходов составим таблицы (Приложение Е) и, проанализировав, сделаем следующие выводы:

Объем доходов в 2008 году получен в размере 152 млн. руб., что на 110 млн. руб. (в 3 раза) больше, чем в 2007 году. Увеличение общей суммы доходов связано с увеличением как процентных, так и непроцентных доходов.

Анализ структуры доходов указывает на то, что банком проведена определенная работа по изменению, как структуры активов, так и доходов. Процентные доходы возросли в 3 раза. Основное влияние на их рост, даже при снижающихся процентных ставках по всем финансовым инструментам, оказало именно достижение более эффективной структуры работающих активов. Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам составила 12,4%, в то время как за 2007 год, 16,5 %. Положительная тенденция в получении процентных доходов - это увеличение доходов от кредитования на 43914,2 тыс. руб.

Более подробный анализ непроцентных доходов позволяет сделать выводы, что за счет увеличения объемов совершаемых операций по безналичным перечислениям и оказания услуг, как юридическим лицам, так и населению, комиссионное вознаграждение банка возросло на 121,8%.

Общие расходы банка увеличились на 63173,6 тыс. руб. (в 2,5 раза) и составили на начало 2009 года 103939,9 тыс. руб. На начало 2009 года (по сравнению с 2008 годом) наблюдается увеличение по процентным расходам на 19559,9 тыс. руб. (111,7 %) в связи с увеличением объемов привлеченных средств на счетах клиентов.

Сумма непроцентных расходов банка увеличилась на 43613,7 тыс. руб. (187,5%). Данное изменение в структуре расходов обусловлено значительным увеличением таких расходов, как расходы от созданных резервов на возможные потери по ссудам в 7 раз, административно-хозяйственных расходов и налогов и взносов во внебюджетные фонды в 4 раза. На 64,4% увеличилась оплата труда в связи с увеличением средней заработной платы в 1,9 раз. Главное влияние на рост этого вида расходов оказало увеличение должностных окладов работников.

Несмотря на увеличение непроцентных расходов и одновременное увеличение работающих активов в 2,3 раза привели к увеличению прибыли, что свидетельствует о том, что непроцентные расходы оказали в 2008 году меньшее влияние на финансовый результат банка. Доходность активных операций превысила себестоимость привлеченных ресурсов, составившую 8%.

В течение 2008 года банком ужесточен контроль за проведением установленных сметой расходов.

Темп роста административно-хозяйственных расходов за три года увеличился в 4 раза или 60,2 тыс. руб. Практически по всем статьям расходов, без которых в банке невозможно совершение операций, произошел рост. По таким статьям, как расходы на содержание спец автотранспорта, расходы на рекламу, расходы на содержание зданий и сооружений, рост превысил 150 %. Вместе с тем, в результате проведенной работы, несмотря на рост стоимости услуг, практически не возросли расходы по изготовлению, приобретению операционно-бланкового материала в расчете на 1 операцию, канцелярские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные расходы в расчете на 1 работника.

Наибольший удельный вес в структуре АХР занимают расходы на охрану банка по договорам - 19 %, канцелярские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные расходы - 16%, износ МБП - 12 %, содержание зданий и сооружений - 10 %, расходы по изготовлению операционно-бланкового материала - 9 %, аренда (лизинг) основных фондов - 8 %, расходы по ремонту - 6%. В целом административно-хозяйственные расходы в расчете на 1 работника за три года составили 71,1 тыс. руб. и увеличились на 1200 рублей.

Таким образом, в результате улучшения качества обслуживания, роста абсолютной величины доходов от кредитов при опережающем увеличении объема кредитных операций, по сравнению со снижением процентной ставки, увеличения комиссионных доходов от обслуживания юридических лиц и населения, удешевления стоимости привлеченных ресурсов, ужесточения административно-хозяйственных расходов банк закончил 2009 год с положительным финансовым результатом в размере 48171,6 тыс. руб., что позволит территориальному банку сформировать фонды экономического стимулирования.

Основными направлениями расходования средств сформированных фондов стали расходы, направленные на покупку вычислительной техники, специального банковского оборудования, строительство и реконструкцию служебных зданий.

В целом основные показатели работы банка за анализируемый период свидетельствуют о сохранении темпов экономического развития.

Показатели прибыльности работы банка представлены в табл. 2.1

Таблица 2.1- Прибыльность работы банка