Депозитные операции банков на примере Сбербанка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Уральский государственный экономический университет

Кафедра экономики и права

Допустить к защите

Заведующий кафедрой

____________________

«____»______2010г.

ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА

Тема: ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ НИЖНЕ - ТАГИЛЬСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА № 232 г. Н. ТАГИЛА)

Факультет: заочный                                           Исполнитель:  Якимова Алена

Направление (Специальность):                        Олеговна  _____________________                                                                                                                         

Финансы и кредит                                              группа: _______________________

Специализация: ______________

____________________________                       Руководитель: Мамин Д.В.

Дата защиты _________________                      Консультант: ___________________

                                                                               _______________________________

                                                                              Нормоконтролер: ________________

Оценка ______________________                     _______________________________                   

                                                                                                           Рецензент:

                                                                               _______________________________

г. Нижний Тагил

2010 г.

Содержание

Введение                                                                                                                            3                                                         

1   Теоретические основы депозитных операций и депозитной политики банка      6

1.1 Понятие, сущность и виды депозитов                                                           6

  1.2 Депозитная политика: понятие, сущность, специфика                               11

1.3  Анализ развития рынка депозитов в Российской Федерации                    15

1.4 Зарубежный опыт проведения депозитных операций                              19

2 Анализ депозитной политики банка на примере Нижнетагильского отделения № 232 Сбербанка России                                                                                                     22

           2.1 Общая характеристика банка                                                                         22

2.2 Анализ финансовых результатов                                                                   30                        

2.3 Анализ депозитных операций и политики банка                                         40

3  Проблемы депозитных операций Сбербанка и пути их решения                            56

3.1 Проблемы и перспективы развития рынка депозитов в России             56 

3.2 Перспективы развития депозитной политики Нижнетагильского отделения № 232 Сбербанка России                                                                                         67           

Заключение                                                                                                                        81                                

Список использованных источников                                                                              84                  

Приложения                                                                                                                       89                                                                              

ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение.

Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческим банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, и также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций, и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом.

Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет банку сохранять свои позиции и развиваться.

В связи с вышеизложенным, цель дипломной работы проанализировать порядок формирования депозитных операций и политики банка на примере Нижнетагильского отделения № 232 Сбербанка России.

Для достижения данной цели были определены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования депозитных операций и депозитной политики банка;

-   также провести анализ развития рынка депозитов в России;

- на основе аналитических данных провести анализ депозитной политики банка на примере Нижнетагильского отделения № 232 Сбербанка России;

- рассмотреть проблемы и перспективы развития депозитных операций  на примере Сбербанка.

Предметом дипломной работы является депозитная политика кредитных организаций.

Объектом исследования выступает депозитная политика Сбербанка России Нижнетагильского отделения № 232.

Теоретической основой для написания работы послужили Федеральные законы и нормативные акты Российской Федерации, Министерства Финансов, Банка России, ФСФР, научные материалы отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, доступные интернет-ресурсы.

Данная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.

Первая глава имеет теоретическое значение, которая нацелена на освещение теоретических вопросов, касающихся депозитных операций и депозитной политики банка. В ней отражены сущность и виды депозитов, а также депозитная политика банка. Проведен анализ развития рынка депозитов в Российской Федерации.

Вторая глава имеет практическое значение. В данной главе проведен анализ депозитной политики Сбербанка России на примере Нижнетагильского отделения.

Дана характеристика Сбербанка как эмитента, проанализирован анализ финансовых результатов и проведен анализ депозитных операций и депозитной политики банка.

В третьей главе дипломной работы рассмотрены проблемы депозитных операций и пути их решения.

В работе использованы Федеральные законы и нормативные акты Российской Федерации, Министерства Финансов, Банка России, ФСФР, научные материалы отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, доступные интернет-ресурсы.

1  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА

1.1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ДЕПОЗИТОВ                                                    

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое отношение по поводу передачи средств клиента во временное пользование банку.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;[1]

- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;[2]

- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1.                  государственные предприятия и организации;

2.                  государственные учреждения; кооперативы;

3.                  акционерные общества;

4.                  смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5.                  общественные организации и фонды;

6.                  финансовые и страховые компании;

7.                  инвестиционные и трастовые компании и фонды;

8.                  отдельные физические лица и объединения этих лиц;

9.                  банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.