Безналичные расчеты

     В настоящее время Сбербанк России является универсальным банком, поскольку предлагает на рынке все возможные виды банковских услуг. Основной целью банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно – расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

     К специализированным кредитно-финансовым учреждениям, функционирующим в  стране, относятся: инвестиционные акционерные  банки (проводят операции по выпуску  и размещению ценных бумаг);  ссудно-сберегательные ассоциации и кредитные союзы (акционируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в финансирование жилищного строительства); страховые акционерные общества (страховые функции).

     Федеральный закон от 10 июля 2002г.№ 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» определил цели и функции Банка России в условиях рыночной экономики. Основными целями являются:

• защита и обеспечение устойчивости рубля,  в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

     Получение прибыли не является целью деятельности Центрального банка РФ. Центральный банк- это эмиссионный банк. Он не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность связана  с организацией денежного обращения в стране. Банк  осуществляет эмиссию наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уровня банковской системы – банки и небанковские учреждения.

     Банк  России выполняет следующие основные функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную  политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; устанавливает правила проведения банковский операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков; устанавливает правила расчетов и проведения банковский операций.

     Он  подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.[2, Воскобойников Я.М.Финансы. С.50.2010] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Платежная система  и организация  безналичных расчетов.

     2.1  Понятие платежной  системы и ее  структура.

     В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная платежная система. С развитием международного обмена возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящихся в разных странах.

     Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить операции и расчеты друг с другом.

     Эффективность платежной системы – это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. Различные сбои, непреднамеренные  или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису.

     Основными задачами, стоящими перед  платежной  системой , является следующее:

     - бесперебойность, безопасность, и эффективность функционирования;

     - надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

     - эффективность, обеспечивающая быстрый,  экономичный и точный выход  потока операций;

     Основной  функцией любой платежной системы  является обеспечение динамики и  устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной  системы способствует осуществлению  контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять  ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики.

     К элементам платежной системы  относятся:

     - институты, предоставляющие услуги  по осуществлению денежных переводов  и погашению долговых обязательств;

     - финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

     - контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

     Элементы  платежной системы тесно взаимосвязаны  между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативно-правовых актах государства  и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила ее функционирования. Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечение).   

     Участниками платежной системы Банка России являются:

     - Банк России в лице своих  подразделений;

     - кредитные организации (филиалы);

     - Федеральное казначейство и его  территориальные органы;

     - другие клиенты банка России, не являющиеся кредитными организациями.

     В  2009 году через банковскую систему  России было проведено 3,8 млрд. платежей на сумму 499.7 трлн. рублей.[12. www.cbr.ru]

     Идентификация участников  платежной системы  Банка России осуществляется с использованием:

     - справочника БИК России ( для структурных  подразделений Банка России, кредитных  организаций и их филиалов);

     - справочника участников системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП);

     - локальных справочников, ведущихся в каждом региональном компоненте платежной системы Банка России (для всех клиентов, включая тех, которые не являются кредитными организациями и их филиалами).       Принципы построения платежных систем определены Комитетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору.⁴ Они применимы ко всем платежным системам различных государств и заключаются в следующем:

     - система должна иметь хорошо  проработанную правовую базу  во всех соответствующих юрисдикциях;

     - правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе;

     - система должна иметь четко  определенные процедуры управления  кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

     - система должна обеспечивать  быстрый окончательный расчет  в день валютирования, предпочтительно в течение дня или, в крайнем случае, на его конец;

     - система должна обладать высокой  степенью безопасности и операционной  надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данный за день;

     - средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики;

     - процедуры управления системой  должны быть эффективными, подотчетными  и транспарентными.

     В платежных системах могут применяться  различные технологии расчетов. Во-первых, существуют технологии,  основанные на бумажных носителях. Во-вторых, имеют место электронные расчеты. Центральный Банк РФ     подводит коммерческие банки к переходу на электронную форму расчетов, увеличивая тарифы по операциям на основе бумажной технологии.

     При прямых корреспондентских отношениях между банками для осуществления  большинства расчетных операций применяются технологии, основанные на электронных расчетах, посредством  использования всевозможных средств  банковских коммуникаций. Из 100 платежей клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, 95 направлялись в электронном виде и лишь 5 – на бумажных носителях. В 2009 году отмечалось снижение на 8,1% количества последних и увеличение на 10,9% платежей , направленных в электронном виде.[12 .www.cbr.ru] 

     В настоящее время хозяйствующими органами используются основные виды платежных инструментов: платежные  поручения, требования-поручения, аккредитивы, чеки и векселя. 
 
 
 

2.2  Инструменты платежей и формы безналичных расчетов организаций.

     Безналичные расчеты – это расчеты путем  перевода банками денежных средств  по счетам клиентов на основании платежных  документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а также  расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств.

     При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются основные принципы:

1. правовой режим осуществления расчетов и платежей;
2. осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
3. обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
4. наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов –  платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;
5. срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;
6. контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

     В соответствии с действующим законодательством  в Российской Федерации допускается  использование следующих форм безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по инкассо;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками.

     Кроме этого, в расчетах экономических  агентов могут использоваться также  векселя.

     Расчетные документы содержат следующие реквизиты: наименование расчетного документа  и код формы, номер расчетного документа; наименование, номер счета, ИНН / КПП плательщика и получателя средств; наименование, БИК, корсчет и местонахождение банков плательщика и получателя; сумма и очередность платежа; назначение платежа с выделением суммы налога, подлежащего уплате; вид операции в соответствии с Правилами ведения бухучета в Банке России и кредитных учреждений на территории Российской Федерации; подписи уполномоченных лиц и оттиск печати; дополнительные реквизиты при уплате налогов в ред.Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 №1256-У.