Безналичные расчеты

 

     Оглавление

     3.1Анализ  рынка платежных карт.............................................................26

     3.2  Управление банковскими счетами через интернет...........................30

     Заключение..................................................................................................33

          Список литературы.....................................................................................34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение. 

     Актуальность  темы связана с тем, что в настоящее  время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности. В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам  электронных  расчетов. 

        Безналичный платежный оборот  полностью осуществляется через  банковские учреждения, в которых  открыты счета предприятий и  организаций. Поэтому от правильной  организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

     Безналичные расчеты — это денежные расчеты  путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     В последние годы современная система  безналичных расчетов,  проделала  значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.

     Своей целью курсовая работа имела –  исследовать действующие в настоящее  время формы безналичных расчетов, выявить существующие проблемы и  перспективы развития.

     Для достижения этой цели в работе решается ряд промежуточных задач:

• определена экономическая сущность и принципы осуществления безналичных расчетов;
• исследована динамика и тенденции современного рынка безналичных расчетов;
• выявлены особенности развития безналичных расчетов на современном этапе;
• обозначены проблемы совершенствования безналичных расчетов и предложены пути их решения.

     Объект  исследования – безналичные расчеты, осуществляемые банком. Предмет исследования – операции по безналичным расчетам.

     Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе исследуется финансовая система Российской Федерации в современных условиях, роль кредитно-банковской системы в финансовой системе страны. Во второй главе проводится анализ рынка безналичных расчетов. В третьей главе будут обозначены современные электронные формы расчета, такие как платежные карты и элементы дистанционного обслуживания банковских клиентов. 
 
 
 
 
 

     Глава 1.  Финансовая система в Российской Федерации.

     1.1 Содержание и функции  финансов. 

     Финансы – экономическая категория, под  которой понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с  формированием, распределением (перераспределением) и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств¹.

     Под фондом понимается обособленная часть денежных средств, имеющая целевое значение.

     Различают централизованные и децентрализованные фонды:

     1) централизованные создаются на  макроуровне (госбюджет, внебюджетные  фонды);

     2)  децентрализованные создаются на  микроуровне (уставный, амортизационный фонд и другие фонды предприятий).

     Денежные  средства, находящиеся в фондах, называются финансовыми ресурсами.

     Местом  возникновения финансов как экономической  категории является      вторая стадия процесса воспроизводства – стадия распределения.                        

     На  стадии распределения – происходит распределение вновь созданной стоимости и возникает несколько экономических категорий (цена, заработная плата, кредит, финансы). В рамках распределения вновь созданной стоимости определяются :

     1) отчисления в фонды предприятий,  а также в централизованные  фонды;

     2) необходимость использования средств фондов предприятий.

     Так возникают финансы, то есть денежные отношения, связанные с формированием, распределением (перераспределением) и использованием фондов денежных средств.

     В отличие от чисто денежных, финансовые отношения обладают своим естественным атрибутом – регламентацией государством. Финансовые отношения всегда опосредованы определенными правовыми актами, рекомендациями, стандартами, в той или иной степени их регламентирующими.

     Им  присущи следующие признаки, действующие  только в совокупности:

     - эти отношения – всегда денежные, они вызваны фактом существования  государства и носят регламентированный  характер;

     -    эти отношения связаны с перераспределением уже распределенного ( на уровне хозяйствующих субъектов) валового внутреннего продукта.

     Весь  процесс перераспределения ВВП  обслуживается государственными финансами  на основе формирования и использования централизованных (общественных) фондов денежных средств. К централизованным фондам в Российской Федерации относят:

• бюджеты всех уровней;
• целевые внебюджетные фонды:

                  -  Пенсионные фонд РФ (ПФР);

                  -  Фонд социального страхования (ФСС);

                - Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС);

• Резервный фонд и Фонд национального благосостояния;
• суверенные национальные фонды.

     С помощью системы централизованных фондов в Российской Федерации перераспределяется около 50% стоимости ВВП, в том числе через консолидированный бюджет – чуть более 40%.[9, Романовский М.В.,  Финансы, денежное обращение и кредит. С.204,2010г.]. Весь этот перераспределительный процесс обслуживают государственные финансы.

     Наряду  с государственными финансами существуют финансы организаций (предприятий) или корпораций. Обе эти относительно самостоятельные сферы можно объединить одним общим понятием -  финансы в широком смысле слова, имея в виду более широкую трактовку их содержания, чем государственные финансы.

     В сферу государственных финансов входят отношения: между государством и его гражданами при внесении налогов и других обязательных платежей в бюджеты  всех уровней, гражданами и государством при внесении  платежей в разные социальные фонды и получение из них соответствующих социальных выплат, организациями и государством при уплате последними налогов и сборов и получении финансирования из бюджета, отдельными звеньями бюджетной системы, государством (правительством) и Банком России по регулированию кредитно-денежной системы, фондового рынка и ряд других.

     Можно сделать вывод, что финансы не тождественны деньгам, а имеют свою специфику и общественное назначение, которое и выражается в выполняемых  ими функциях. Функции экономической  категории финансов  должны отражать общественное назначение, присущее только этой категории, и таковыми являются функции:

• формирование денежных фондов (доходов);
• использование денежных фондов (доходов).

            Эти функции выражают общественное  назначение именно категории государственных финансов. Но при этом устойчивое формирование доходов государства и их эффективное использование обеспечивается соответствующей организацией контроля, т.е. сопровождается контрольной функцией. Через эту функцию, действующую одновременно с распределительной, проявляется способность финансов количественно отображать ход воспроизводственного процесса и контролировать складывающиеся в обществе стоимостные пропорции. Эта функция финансов проявляется в контроле над распределением внутреннего продукта по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. 

1.2 Роль кредитно-банковской  системы в финансовой  системе Российской  Федерации.

     Кредитно-банковская система – это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения.

     Объективная необходимость существования кредитных  отношений в государстве обусловлена  кругооборотом товарных ресурсов и  денежных средств в процессе общественного  воспроизводства. У их владельцев в  ходе кругооборота образуются временно свободные денежные средства. Аккумулируют временно свободные денежные средства хозяйственных организаций, главным образом банки и иные кредитные организации. Банки призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые  и иные банковские операции. По состоянию на 1 января 1998г. Банком России было зарегистрировано 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций. После кризиса (август 1998г.) численность коммерческих банков стала сокращаться. На 1 января 2000г. число кредитных организаций, имеющих лицензию на совершение банковских операций, составило 1349 банков и 34 небанковские организации.² 

     На 1 января 2009г. в России насчитывалось 1228 кредитных организаций, в том числе 1108 коммерческих банков, имеющих право на осуществление банковских операций, из них 886 банков имеют право привлечения вкладов населения.[2, Воскобойников Я.М.Финансы .С.44.2010]

     Количество  коммерческих банков имеет тенденцию  к сокращению. Банк России отзывает лицензии у банков, которые не выдерживают  нормативов собственных средств.

     По  уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банков. В России преобладают универсальные банки, которые выполняют от нескольких десятков до сотни и более видов банковских операций.

     К специализированным относят банки: ипотечные, инвестиционные, ссудно-сберегательные и др.

     Для финансирования государственных программ и задач общегосударственного значения создаются государственные кредитные  учреждения. Это главным образом  банки реконструкции и развития, сельскохозяйственные банки.

     Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации. Цель деятельности банковских союзов не получение прибыли, а защита интересов организации – членов союза и кооперации их деятельности по различным направлениям совершенствования банковской деятельности. В России образована Ассоциация российских банков (АРБ), объединяющая более 40% общего количества коммерческих банков³.

     Операции  коммерческих банков подразделяются на пассивные (привлечение средств); активные (размещение средств; комиссионно-посреднические и доверительные. 

     Ресурсы коммерческих банков складываются из собственных, привлеченных и имитированных  средств. Собственные средства акционерного коммерческого банка – это акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль. Они составляют около 10-15% ресурсов современного коммерческого акционерного банка. Основная их часть80-90% - привлеченные средства в форме депозитов. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные вклады клиентов банка. Срочные вклады вносятся,  как правило,  на длительный срок, и банк может располагать этими вкладами, выдавая кредиты и получая за них проценты.[2, Воскобойников Я.М.Финансы .С.46.2010]

     Особую  роль в финансовой системе государства  играет Сберегательный банк РФ. Уставный капитал банка был сформирован  в сумме 500 млрд. руб. и разделен на 9 млн. обыкновенных и 50 млн. привилегированных акций. Основным акционером Сбербанка РФ является Центральный банк РФ. Акционерам Сбербанка стали также юридические и физические лица, купившие акции банка.