Безналичные денежные расчеты

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

При частичном отказе от акцепта  платежное требование изымается  из картотеки по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.

Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении в установленный  срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по вне-балансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку по вне-балансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

В платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание.

В платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств  со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан представить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также (в установленных случаях) наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительные приборов и действующих тарифов.

При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

 

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в т.ч. для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным  документам;

3) в случаях, предусмотренных  сторонами по основному договору, при  условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется получателем (взыскателен).

При взыскании  денежных средств со счетов в бесспорном порядка в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «На значение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств  на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату вы дачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по котором; принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взысками; исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассо вое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые  поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие  банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в  бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан представить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать  ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке  в следующих случаях:

1) по решению органа, осуществляющего  контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

2)  при наличии судебного акта  о приостановлении взыскания;

3) по иным основаниям, предусмотренным  законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

Исполнительный документ, взыскание  денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почто с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание  денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомление: в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом: исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документ;

О возврате исполнительного документа  в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Заключение

 

Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств. Классические средства и способы расчетов в экономически развитых странах  - чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко используются расчеты с помощью карточек и терминалов для электронных платежей (электронные деньги).

Разнообразие  видов и форм безналичных расчетов, их набор определяются уровнем хозяйственного развития стран, исторически сложившимися традициями.

На выбор  средств платежа могут оказывать  влияние также законодательные  акты  или нормативные ограничения.  Кроме того использование различных  средств платежа требует оплаты услуг по управлению ими, и банки  и организации, ведающие, к примеру, карточками, списывают затраты на счет пользователей. В этих условиях в зависимости от суммы затрат пользователь выбирает более приемлемое для него средство платежа.

С середины пятидесятых годов  в западных странах произошло резкое увеличение бумажного документооборота в связи  с ростом хозяйственной активности и вовлечением значительной части  населения в сферу банковского  обслуживания. Это побудило банки  применять новейшие методы обработки  и передачи информации с помощью  электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремились снизить  операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру. Применение электронных средств  значительно упрощает управление безналичными расчетами. Клиентам предлагаются банковские автоматы, магнитные карточки и карточки с микропроцессорами, терминалы  электронных платежей и домашние терминалы, работающие по принципу видеографии.

Следствием успехов в этой области стали проекты организации банковских расчетов без чеков и наличных денег. При этом вместо бумажных носителей информации в платежах используется передача команд по каналам компьютерной связи.

Однако  опыт показал, что бумажные платежные  инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользователей  в силу простоты использования и  выгодности как средства получения  кредита, поскольку возникает отсрочка платежа по чеку в связи с обработкой его в банке, пересылкой его в  другой город и т.д.

 

 

 

 

       

 

        6. Список используемой литературы

 

1. «Бухгалтерский учет», Кондраков Н. П., М.2002
2. ДЕНЬГИ  КРЕДИТЫ  БАНКИ под редакцией доктора экономических наук, профессора, академика РАЕН Е.Ф.Жукова Москва 2003.
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности»
4. Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки. – М Финстатинформ,1993.
5. Общая теория денег и кредита: Учебник /под ред. Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1998
6. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – М.,1991