Безналичные денежные расчеты

Банк-эмитент  обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного  остатка либо суммы уменьшенного или отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить соответствующую  сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.

Исполняющий банк незамедлительно сообщает о  поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом с последующим письменным подтверждением в произвольной форме не позже рабочего дня, следующего за днем поступления аккредитива от банка-эмитента. Если исполняющий банк не является банком, обслуживающим получателя средств, исполняющий банк вправе сообщить получателю средств о поступлении аккредитива через банк получателя средств.

Для получения  денежных средств по аккредитиву  получатель средств представляет в  исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов формы 0401065 и предусмотренные  условиями аккредитива документы. Первый экземпляр реестра счетов оформляется подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.

При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов исполняющим  банком производится платеж по аккредитиву. На всех принятых банком экземплярах  реестра счетов проставляются штамп  банка, дата приема и подпись бухгалтерского работника. При исполнении отзывного  аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, в части суммы аккредитива — при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива.

При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива  исполняющий банк вправе отказать в  их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств: банк-эмитент  и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств  вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения  срока его действия.

Исполняющий банк направляет банку-эмитенту второй экземпляр реестра счетов с приложением  требуемых условиями аккредитива  документов, а также третий экземпляр  реестра счетов для использования  банке-эмитенте и для вручения плательщику.

Закрытие  аккредитива в исполняющем банке  производится:

1) по  истечении срока действия аккредитива  (в сумме аккредитива ил его  остатка);

2) при  отказе получателем средств от  использования аккредитив (в полной  сумме или в ее части) до  истечения срока его действия, если это допускается условиями  аккредитива, путем направления  за явления о закрытии аккредитива  исполняющему банку. Условиям  аккредитива может быть предусмотрено  получение согласия плательщика  и (или) банка-эмитента на отказ от использования аккредитива получателем средств. Отказ от использования подтвержденного аккредитива возможен с согласия подтверждающего банка;

3) при  отзыве аккредитива (в полной  сумме или в ее части) банком  эмитентом, в т.ч. по требованию  плательщика либо после получения  согласия получателя средств  по безотзывному аккредитиву.  Возврат суммы банку-эмитенту  по покрытому (депонированному  аккредитиву осуществляется исполняющим  банком платежным поручением  одновременно с закрытием аккредитива  по истечении срока действия  аккредитива или в день представления  документа, служащего основанием  для закрытия аккредитива.

Порядок отзыва непокрытого (гарантированного) аккредитива устанавливается соглашением  между банком-эмитентом и исполняющим  банком О закрытии аккредитива исполняющий  банк должен направить в банк эмитент  уведомление, составленное в произвольной форме и оформление оттиском штампа банка, датой составления и подписью бухгалтерского работника.

 

Расчеты чеками

Чек —  это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее  денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств  чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик  по чеку обязан удостовериться всеми  доступными ему способами в подлинности  чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Для осуществления  безналичных расчетов могут применяться  чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки  кредитных организаций могут  использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

В случае, когда сфера обращения чеков  ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые  кредитными организациями, могут применяться  в межбанковских расчетах на основании  договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может  предусматривать:

1) условия  обращения чеков при осуществлении  расчетов;

2) порядок  открытия и ведения счетов, на  которых учитываются операции с чеками;

3) состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чекой;

4) порядок  подкрепления счетов кредитных  организаций-участников расчетов;

5) обязательства  и ответственность кредитных  организаций-участников расчетов;

6) порядок  изменения и расторжения соглашения.

 

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк (далее  — исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном рядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателен) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель  средств (взыскатель) представляет в  банк указанные расчетные документы  при реестре переданных на инкассо  расчеты документов.

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный  исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа  установленной форме бланка полноты  заполнения всех предусмотренных бланком  реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке, с образцами подписей и оттиска печати, а так идентичности всех экземпляров расчетных документов,

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах  принятых расчетных документов проставляется  штамп банка-эмитента, дата приема и  подпись ответственного исполнителя. Не принятые  документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные  документы, принимает на себя обязательство  доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок  и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в  договоре банковского счета с  клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете плательщика и при  отсутствии в договоре банковского  счета условия об оплате расчетных  документов сверх имеющихся на счете  денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные  требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных  законодательством случаях исполнительными  документами) помещаются в картотеку  по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных  требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Частичная оплата производится платежным  ордером.

При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

 

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных  требований могут осуществляться с  предварительным акцептом и без  акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных  требований определяется сторонами  по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим  банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе отказаться полностью  или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в т.ч. в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссыпкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.