Банковские риски и методы их регулирования (по материалам ОАО «Банк Уралсиб»)

• Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации №
• 2275 от 20.09.2005г. на право совершения банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
• Лицензия Центрального Банка Российской Федерации № 2275 от
• 20.09.2005г. на совершение банковских операций с драгоценными металлами.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06473-000100 от 07.03.2003г.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06461-100000 от 07.03.2003г.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06466-010000 от 07.03.2003г.
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06470-001000 от 07.03.2003г.

     Основными целями Банка являются:

• содействие инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
• содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
• получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств;
• увеличение клиентской базы;
• расширение видов операций и услуг, оказываемых клиентам.

     В процессе своей деятельности Банк всемерно способствует экономическому и социальному  развитию региона, с приоритетом  для своих акционеров, укреплению денежного обращения, покупательной  способности рубля.

     Задачами  Банка является:

• комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое
• обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности своих клиентов;
• эффективное использование кредитных ресурсов через проведение
• активной процентной и депозитной политики, экономического влияния на производственно-финансовую деятельность клиентов.

     Основными видами предоставляемых ОАО «УРАЛСИБ» услуг являются:

• переводы денежных средств по России и за рубеж;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• валютно-обменные операции;
• вклады в долларах США, валютные переводы;
• операции с векселями;
• кредиты физическим лицам;
• кредиты юридическим лицам;
• ипотечное кредитование;
• вклады в рублях;
• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• другие банковские услуги.

     В соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

     У банка имеется ряд преимуществ. Ниже предлагается рассмотреть некоторые  из них. БАНК УРАЛСИБ:

1. Является принципиальным членом международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide (т.е., используя свой собственный процессинговый центр, производит и обслуживает карты без помощи посторонних компаний, что обеспечивает наивысшую степень безопасности и качества проводимых операций);
2. Предоставляет возможность оформить ту категорию карты, которая подходит именно Вам с учетом Вашего статуса, потребностей и возможностей;
3. Имеет развитую инфраструктуру обслуживания держателей карт в России;
4. Предоставляет возможность выпуска к одному картсчету нескольких карт;
5. Обеспечивает информационную поддержку держателей карт по телефонам круглосуточной службы поддержки.
6. Регулярно проводит акции с вручением подарочных сертификатов на бесплатное открытие международной банковской карты.
7. Является постоянным участником стимулирующих программ, проводимых международными платежными системами Visa International и MasterCard Worldwide.

     Также Банк УралСиб предлагает удобный  сервис по приему платежей и осуществлению  переводов в рублях и иностранной  валюте в любую точку мира в  минимальные сроки.

     Банк  УралСиб по осуществлению переводов и приему платежей обеспечивает конфиденциальность, надежность, максимальную доступность услуги благодаря широкой сети пунктов обслуживания переводов и платежей, включающей в себя собственную сеть Банка, сеть банков корреспондентов и сеть систем денежных переводов и платежей.

     В Банке УралСиб можно купить и  продать паи паевых инвестиционных фондов семейства «ЛУКОЙЛ Фонд», находящиеся под управлением ЗАО "Управляющей Компании «УРАЛСИБ»:

• ОПИФ акций «ЛУКОЙЛ Фонд Первый»;
• ИПИФ акций «ЛУКОЙЛ Фонд Отраслевых инвестиций»;
• ИПИФ акций «ЛУКОЙЛ Фонд Перспективных вложений»;
• ОПИФ смешанных инвестиций «ЛУКОЙЛ Фонд Профессиональный»;
• ОПИФ облигаций "ЛУКОЙЛ Фонд Консервативный".

     Клиентская  база ОАО «УРАЛСИБ» постоянно растет. В настоящее время в области клиентской политики Банк считает приоритетной работу с крупным и средним бизнесом. Динамика роста клиентской базы явно свидетельствует, что «УралСиб» один из наиболее активных операторов на рынке банковских услуг.

     Основной  целью банка, как и всех кредитных  учреждений является получение прибыли.

     Принципы  и методы оценки и учета отдельных  статей баланса. В 2009 году ведение бухгалтерского учета в банке осуществлялось в соответствии с требованиями Положения  ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка РФ по вопросам ведения бухгалтерского учета, Учетной политики банка.

     Принятая  Учетная политика применяется последовательно из года в год. Изменения в Учетную политику могут быть внесены в течение текущего года при изменении законодательства Российской Федерации или нормативных актов Центрального банка РФ.

     Банком  соблюдаются следующие принципы ведения бухгалтерского учета: «непрерывность деятельности», «постоянство правил бухгалтерского учета», «осторожность», «отражение доходов и расходов по кассовому методу», «своевременность отражения операций», «раздельное отражение активов и пассивов», «преемственность входящего баланса», «приоритет содержания над формой», «открытость».

     Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций ведется в валюте Российской Федерации  – в рублях.

     Операции  по счетам в иностранной валюте производятся с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации.

     Счета аналитического учета в иностранной  валюте ведутся в рублях по курсу  Центрального банка РФ и в соответствующей  иностранной валюте. Драгоценные металлы отражаются в двойной оценке – в рублях и учетных единицах драгоценных металлов. Аналитический учет всех совершаемых операций организован в соответствии с характеристикой каждого счета. Лицевые счета нумеруются в соответствии с утвержденной схемой.

     Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, поступившие  во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется банком дополнительно и оговаривается в договорах.

     2.2 Анализ финансового состояния  банка ОАО «УРАЛСИБ» 

     Сложившаяся в 2009 г. структура операций банка  на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2009 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Прибыль, полученная банком за 2009 г., составила 3 491 281 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 62 684 тыс. руб. или на 55,7 % (Приложение А).

     Баланс  банка в 2009 году составил 425 903 659 тыс. рублей, значительно увеличившись по сравнению с 2008 г. на 68 975 208 тыс. рублей, рост составил 119 %.

     В структуре пассивов большая часть, как и полагается, приходится на обязательства банка, которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей. Это нормальный показатель, так как доля собственных средств банка должна составлять не менее 8 %. В 2008 году доля собственных средств составила 11,54 %. Это говорит о том, что в 2008 году у банка была возможность наращивания объема активных операций, что видимо банк и сделал, увеличив в 2009 году количество выданных кредитов на 47 249 197 тыс. рублей. Собственные средства банка увеличились на 448 820 тыс. руб. по сравнению с 2008г.

     Что касается привлеченных средств, то они  тоже изменились в большую сторону. Так в 2008 году они составляли 315 752 702 тыс. рублей, а в 2009 г. они выросли на 68 526 388 тыс. рублей и получились 384 279 090 тыс. рублей. В большей части на это изменение повлияло увеличение средств клиентов (некредитных организаций), они увеличились на 19 932 231 тыс. руб., что составило 56,99 % от общей доли пассивов. А вот средства кредитных организаций уменьшились и составили 16,88 % от пассивов и составили 71 909 715 тыс. рублей, уменьшившись по сравнению с прошлым годом на -4 437 819 тыс. рублей. Так же сократились вклады физических лиц, они уменьшились на -5 200 047 тыс. руб. и заметно повлияли на пассив баланса.  

     Рисунок 1 – Структура изменения пассивов 

     Интересная  тенденция развития наблюдается  по резервам на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, так в 2008 году они составили 637 395 тыс. руб. и за год они выросли на 255 391 тыс. руб. и составили уже 892 786 тыс. руб.

     Активы  банка соответственно увеличились  тоже. Основную часть активов банка  составляет чистая ссудная задолженность. Она, как и в прошлом году занимает почти 68 % от всех активов (2008 г. – 67,88%, 2009 г. – 67,98 %). В рублевом эквиваленте ссудная задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год: в 2008 году она составляла 242 285 345 тыс. рублей, а уже в 2009 г. она составила 289 534 542 тыс. рублей.

     На  втором месте по доле в активах  занимают чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи. Они составляют 11,98 %. А в  прошлый год чистые вложения в  ценные бумаги составляли только 9,02 %. Если их рассматривать в рублевом эквиваленте, то так же наблюдается значительное увеличение этой статьи, а именно по сравнению с 2008 годом её значение возросло на 18 830 468 тыс. рублей, почти в 2 раз (1,6).

     Рисунок 2 – Структура изменения активов 

     Следующая позиция, по доле в активах принадлежит средствам в Центральном Банке Российской Федерации. Они составляют 37 191 339 тыс. руб. или 8,73 %. Здесь тоже заметна тенденция роста. Так в 2008 г. в ЦБ находилось 17 020 043 тыс. рублей, из них 4 087 794 тыс. в обязательных резервах, а в 2009 году в обязательные резервы попало только 622 264 тыс. рублей. В прошлом году доля средств в Центральном Банке составляла 1,15 %, а в этом году он упал на 1 %,так что этот рост не совсем пропорционален общему увеличению активов.

     Положительная тенденция наблюдается у статьи чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Так  в 2008 году никаких вложений не было, а в 2009 г. они составили 6 109 347 тыс. руб. и тем самым немного улучшил  состав активов.

     Как видно из отчета о прибылях и убытках, за 2009 год, наблюдается стремительный  рост основных показателей доходов (Приложение Б).

     Чистые  процентные доходы в отчетном году составили 23 614 115 тыс. руб. увеличившись по сравнению с прошлым годом на 13 018 467 тыс. рублей или на 222,87 %. Это связано в первую очередь с увеличением клиентской базы и с увеличением оказываемых услуг. Всего полученных процентных доходов в 2009 было 41 854 997 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с 2008 годом в 1,61 раза, в то время как всего уплаченные расходы увеличились только в 1,18 раза и составили 18 240 882 тысяч рублей.