Банковские ресурсы

      Норматив  достаточности капитала банка определяется как соотношение собственных  средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска:

капитал

Н1 = ------------------------

Ар - Рц - Рк - Рд,

      где Ар - сумма активов банка, взвешенных учетом риска Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг Рк - расшифровки, код 8987 Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами Капитал (собственные средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма: - уставного капитала банка; - фондов банка; - нераспределенной прибыли; увеличенная на величину: - резерва на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска; - полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода; - переоценки средств в иностранной валюте - переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ; уменьшенная на величину: - допущенных убытков; - выкупленных собственных акций; - превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением; - недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; - кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных сверх лимитов; - превышения затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками; - расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным процентам; - дебиторской задолженности, длительностью свыше 30 дней; - расчет с организациями банков по выделенным средствам.

      Несмотря  на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций: защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

      Для начала успешной работы банку необходим  стартовый капитал, который используется на приобретение зданий, оборудования, создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

      В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее  место, по различным оценкам - 70-80 %. При  этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств.

      В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

      - депозиты;

      - другие привлеченные средства.

      Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк или которые в  процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

      Существуют  различные и нередко противоположные  точки зрения по вопросу депозитов  и применению депозитных счетов в  банковской практике. Под депозитом  в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д.

      В казахстанской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M. П. Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

      Наиболее  емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

      Существуют  различные классификации депозитов:

      - в зависимости от вида вкладчика  депозиты принято разделять на  депозиты физических и юридических  лиц; 

      - в зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

      Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые  их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике) . К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

      - средства, находящиеся на расчетных,  текущих счетах предприятии и  организаций;

      - средства фондов различного назначения;

      - средства в расчетах;

      - остатки средств на корреспондентских  счетах других банков;

      - средства во вкладах до востребования  физических лиц; 

      - сберегательные вклады.

      Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

      - депозиты юридических лиц;

      - депозиты физических лиц;

      - срочные депозитные сертификаты;

      - сберегательные сертификаты. 

      В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные: - средства, зарезервированные  на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.) - средства спецфондов и фондов спецназначения - кредиторская задолженность - средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций)

      Депозиты  классифицируют также по степени удорожания:

      - бесплатные - (средства на расчетных,  текущих счетах клиентов)

      - платные - (средства на депозитных  счетах)

      - дорогие - (межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

      По  способу оформления депозиты делят  на:

      - оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

      - оформленные сберегательной книжкой  (счета до востребования со  сберкнижкой) 

      - оформленные ценными бумагами (депозитный  и сберегательный сертификаты,  облигации, векселя) 

      Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

      При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

      Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием  банковской конкуренции, ведет к  тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка очень высока. Поэтому  банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

      Таким образом, было рассмотрено понятие банковских ресурсов и их экономическое значение в развитии коммерческого банка.

      Далее рассмотрим классификацию банковских ресурсов и дадим краткую характеристику каждого из видов. 

      1.2 Виды банковских  ресурсов и необходимость  их классификации 

      Банковские ресурсы подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках, прежде всего в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств. Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.

      Существует  несколько точек зрения на структуру  ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка делят на собственные и чужие. По такой классификации происходит слияние привлеченных и заемных средств в одну категорию – «чужие средства». Обратимся к более развернутой структуре банковских ресурсов.

      1) собственный капитал (совокупный капитал)

      - уставный капитал 

      - фонды

      - нераспределенная прибыль

      2) привлеченные средства 

      - депозитные источники

      - не депозитные источники 

      3) заемные средства 

      - межбанковский кредит

      - кредит НБ РК

      Капитал банка является источником финансирования отдельных банковских операций и критерием оценки его финансового положения. Чем больше размер УК, тем более устойчив банк (хотя это отрицательно влияет на получение прибыли).

      Привлеченные  средства могут быть дешевыми (вклады до востребования, выпуск векселей) и дорогими (срочные депозиты); устойчивыми (выпуск сертификатов) и неустойчивыми (счета д/в). Чем больше удельный вес стабильной и дешевой части пассивов банка, тем стабильнее его положение и выше доходность. Хотя здесь есть одно «но»: средства на счете до востребования наиболее дешевы, но непредсказуемы, а высокая их доля в ресурсах ослабляет ликвидность банка.

      Заемные средства как источник банковских ресурсов используется в крайних случаях, когда все другие источники (более  дешевые) исчерпаны. Кроме дороговизны есть и другая опасность: высокая их доля лишает банк самостоятельности, делает его зависимым от кредиторов.

      Собственный капитал банка – есть реальная сумма собственных ресурсов, которая  может быть использована для выполнения следующих функций:

      1) Регулирующая функция. Органы банковского надзора в лице НБ РК устанавливают минимальный уровень банковского уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер капитала для действующих банков.

      В ходе рыночных реформ в Казахстане  проводилась политика, направленная на сближение отечественных и  международных стандартов капитала. В соответствии с Инструкцией  №1 «О порядке регулирования деятельности КБ » минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых банков был установлен на уровне 5 млн. ЕВРО. При этом на деятельность банков с недостаточным размером собственных средств были наложены определённые ограничения. Такие банки не могут: проводить банковские операции за пределами РК (кроме открытия и ведения корр. счетов в банках- нерезидентах для осуществления расчётов по поручению физ. и юр. лиц); осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов; открывать филиалы создавать дочерние организации за рубежом; принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.