Анализ развития коммерческого кредита в современной России: состояние, проблемы, перспективы

     В процессе анализа КЗ необходимо:

     - провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;

     - провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;

     - получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

     - убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;

     - изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

     - в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.

     1.2. Установление полномочий заемщика.

     Продолжение приложения 5

     Основная  задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

     Выполнение  данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных  документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

     1.3. Финансовое состояние заемщика.

     Основная  задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик  сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или  потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

     Основные  процедуры:

     1.3.1. Оценка данных отраженных в  публизной отчетности:

     - кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

     - изучение аудиторского заключения;

     - изучение учетной политики и  пояснительной записки к публичной отчетности.

     1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

     1.3.3. Анализ платежеспособности;

     1.3.4. Анализ ликвидности;

     1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;

     1.3.6. Анализ рентабельности;

     1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

     1.3.8. Оценка значимых показателей:

     - сравнение показателей в динамике;

     - определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

     - подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.

     1.3.9. Анализ управления затратами:

     - анализ соотношения условно-переменных  и условно-постоянных расходов;

     - анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

     1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

     1.4. Обеспечение.

     Основная  задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

     Основные  процедуры:

     1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

     1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

     1.4.3. Анализ качества активов:

     - текущая рыночная стоимость активов;

     - остаточная стоимость;

     - срок службы;

     - вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

     - вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.

     1.4.4. Положение банка как кредитора:

     - судебные иски по обязательствам заемщика;

     - состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и  обязательным платежам;

     -возможные  будущие потребности в кредитовании  или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.

     1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

     1.5. Условия.

     Основная  задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

       условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.

       Основные процедуры:

     1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;

     1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;

     1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

     1.5.4. Влияние импорта;

     1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.

     2. Кредитный инспектор должен обеспечить  Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.

     Продолжение приложения 5

     В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.

     2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:

     Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

     2.2. Ликвидные активы заемщика - активы  заемщика, которые могут быть  превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.

     2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.

     3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

     В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврате.

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 6

 

     АНКЕТА  ЗАЕМЩИКА (физического лица)

1.1.Ф.И.О.
1.2. Паспортные данные.
1.3. Дата и место рождения.
1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое.
1.5. Семейное положение.
1.6. Количество иждивенцев.
1.7. Место и продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон
1.8. Характер работы.
1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом.
1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт).
1.11. Страхование собственности.
1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов).
1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты
1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности.
2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон.
2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших  родственников.
3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам.
3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи.
Кредит  на покупку автомобиля. (марка.компектация)
4.1. Цена продавца.
4.2. Стоимость сигнализации.
4.3. Страховка от угона и ущерба.
4.4. Страховка от потери трудоспособности.
4.5. Условия хранения автомобиля, адрес.
4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п.
4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты.

 

     Анкету  заполнилинспектор  КО. Приложения.

     1. Копия паспорта

     2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

     3. Копии документов о собственности.

     4. Копии страховых документов.

     Обязуюсь  нести ответственность за достоверность  документов, предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений.

       "______"_____________________199_г.

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 7

 

     ФОРМИРОВАНИЕ  ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О  ЗАЕМЩИКЕ 

     1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

     1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по различным видам деятельности.

     1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке.

     1.4. Основные конкуренты клиента на рынке.

     1.5. Основные партнеры клиента.

     1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем обороте клиента.

     1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция производства клиента).

     1.8. Основные учредители клиента  с указанием учредителей с  наибольшей долей в уставном капитале Клиента.

     1.9. Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента.

     II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА

     2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.

     2.2. Среднемесячные обороты по всем  видам счетов клиента за последние шесть месяцев.

     2.3. Соотношение бартера к общему  объему выручки от реализации  готовой продукции.

     2.4. Наличие кредиторской задолженности  клиента, в том числе со сроком  погашения до 30 дней:

     - банкам;

     - бюджету;

     - внебюджетным фондам;