Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Мая 2012 в 14:27, курсовая работа
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства.Цель дипломной работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке.
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность кредитования
1.2 Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
1.3 Современное состояние кредитования юридических лиц в России
1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования в России
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ "РОСБАНК"
2.1 Общая характеристика объекта исследования
2.2 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в ОАО АКБ "РОСБАНК"
2.3 Процесс кредитования населения России в ОАО АКБ "РОСБАНК"
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Основные параметры российской банковской системы
3.2 Проблемы и перспективы коммерческого кредита
3.3 Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые акты и нормативные документы.
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.09 №3 ФЗ).- Консультант Плюс, 2007 г.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007). –Правовая Система Гарант, 2007г.
3.Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Правовая Система Гарант, 2007 г.
4.Федеральный
закон " О Центральном банке
Российской федерации (Банке
5.Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.).- Правовая Система Гарант, 2007 г.
6. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П).- Правовая Система Гарант, 2007 г.
7. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 "О порядке регулирования деятельности банков".- Консультант Плюс, 2007 г.
Сборники учебников и учебные пособия.
8. Андрюшин С.
А. Особенности эволюции
9. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.- 405 с.
10. Банковская
система и проблемы
11. Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2000.- 576 с.
12. Банковское дело /Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 1997.- 303 с.
13. Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.- 387 с.
14. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2003.
-302 с.
15. Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2002.- 68 с.
16. Банковское дело /Под ред. Г.Г.Коробовой, 2003.- 751 с.
17. Банковское дело /Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2005.- 440 с.
18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи.
1999 г.
19. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2001.- 487 с.
20. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие /Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт. – 269 с.
21. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.- 458 с.
22. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2002.- 534 с.
23. Жарковская Е.П. Банковское дело, М., 2004. – С. 184-186.
24. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н. Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 1995. – С. 18
25. Росолова А.Б. Коммерческое право, М., 2002. – С. 15-20.
26. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие/ под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2004.- 280 с.
27. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2000.- 340 с.
Журналы и статьи научных сборников.
28. Ананьин О.И.,
Гринберг Р.С. Вопросы
30. Валиев М.Ш.
Банковский кредит как фактор
разрешения противоречий
31. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками.// Финансы и кредит,2004,№2. – С. 2-14.
32. Думная Н.Н. Финансы. Деньги. Инвестиции, 2008, № 4. – С. 9.
33. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, № 1. – С. 24-39.
34. Кредитный договор // Деньги и кредит, 2005, № 3. – С. 20.
35. Козлов А.А.
Качество кредитной
36. Малый и средний бизнес // Финансы и кредит, 2004, № 9. – С. 29-35.
37. Москвин В.А.
Виды обеспечения при
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Аналитический баланс ОАО АКБ "РОСБАНК" за 2006-2008 г.г
№ п/п | Данные на 01.01.06 г. | Данные на 01.01.07 г. | Данные на 01.01.08 г. | ||||
в тыс. руб. | удельный вес, % | в тыс. руб. | удельный вес, % | в тыс. руб. | удельный вес, % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Активы | |||||||
1 | Денежные средства | 2524012 | 2,22 | 3068129 | 2,27 | 6841808 | 3,41 |
2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | 15531108 | 13,6 | 10060956 | 7,44 | 12929358 | 6,44 |
2.1 | Обязательные резервы | 7003417 | 6,16 | 3139457 | 2,32 | 4551195 | 2,26 |
3 | Средства в кредитных организациях | 5238263 | 4,6 | 6987928 | 5,17 | 21894949 | 10,9 |
4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 4396057 | 3,86 | 3482290 | 2,57 | 7470954 | 3,72 |
5 | Чистые ссудные вложения | 77640657 | 68,3 | 105106498 | 77,8 | 133949742 | 66,79 |
6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,удерживаемые до погашения | 57995 | 0,05 | 542785 | 0,4 | 16779 | 0,008 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 5745403 | 5,05 | 4129129 | 3,05 | 13332099 | 6,64 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные | 78969 | 0,06 | 89579 | 0,06 | 234615 | 0,11 |
9 | Требования по получению процентов | 888820 | 0,78 | 210422 | 0,15 | 176634 | 0,08 |
10 | Прочие активы | 1573250 | 1,38 | 1372980 | 1,01 | 3702139 | 1,84 |
11 | Всего активов | 113674534 | 100 | 135050696 | 100 | 200549077 | 100 |
Пассивы | |||||||
12 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
13 | Средства кредитных организаций | 771097 | 6,83 | 8604864 | 6,37 | 9920207 | 4,94 |
14 | Средства клиентов | 72504816 | 63,78 | 99455730 | 73,6 | 152251063 | 75,9 |
14,1 | в том числе вклады физических | 19009857 | 16,72 | 26097161 | 19,32 | 47480195 | 23,6 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 21289955 | 18,7 | 13813930 | 10,22 | 13303613 | 6,63 |
16 | Обязательства по уплате процентов | 454174 | 0,39 | 611574 | 0,45 | 1097854 | 0,54 |
17 | Прочие обязательства | 1540262 | 1,35 | 1432005 | 1,06 | 2857422 | 1,42 |
18 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 68360 | 0,06 | 302419 | 0,22 | 319177 | 0,15 |
19 | Всего обязательств | 103628664 | 91,1 | 124220522 | 91,9 | 179749336 | 89,9 |
Собственные средства | |||||||
20 | Уставный капитал (средства акционеров (участников) | 3405284 | 2,99 | 3405284 | 2,52 | 6803605 | 3,39 |
20,1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и долги | 3405284 | 2,99 | 3405284 | 2,52 | 6803605 | 3,39 |
20,2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
20,3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
21 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
22 | Эмиссионный доход | 2123696 | 1,86 | 123639 | 1,57 | 7628919 | 3,8 |
23 | Переоценка основных средств | 53 | 0,00004 | 53 | 0,00003 | 53 | 0,00002 |
24 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты ,влияющие на собственные средства (капитал) | 895147 | 0,78 | 1461677 | 1,08 | 2028013 | 1,01 |
25 | Фонды и неиспользованная
прибыль прошлых лет в |
4644450 | 4,08 | 4678784 | 3,46 | 6422346 | 3,2 |
26 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 767 591 | 0,67 | 2084091 | 1,53 | 1972831 | 0,98 |
27 | Всего источников собственных средств | 10045870 | 8,83 | 10830174 | 8,01 | 20799741 | 10,3 |
28 | Всего пассивов | 113674534 | 100 | 135050696 | 100 | 200549077 | 100 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Отчет о прибылях и убытках за 2006-2008 г.г.
Номер п\п | Наименование статьи | Данные за 2006 год | Данные за 2007 год | Данные за 2008 год |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||||
1 | Размещения
средств в кредитных |
590 208 | 817 303 | 1 268 318 |
2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 5 212 037 | 9 431 266 | 12 931 560 |
3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 |
4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 650 163 | 602 468 | 629 483 |
5 | Других источников | 6 303 | 6 035 | 116 716 |
6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 6 458 711 | 10 857 072 | 14 946 077 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||
7 | Привлеченным
средствам кредитных |
247 493 | 370 704 | 336 821 |
8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 3366692 | 3 812 238 | 7 436 501 |
9 | Выпущенным долговым обязательствам | 858 236 | 1 401 500 | 1 208 860 |
10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 4891150 | 5 584 442 | 8 982 182 |
11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 2405019 | 5 272 630 | 5 963 895 |
12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 679 941 | 1 340 940 | |
13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 19 153 795 | -267 433 | 647 748 |
14 | Чистые доходы
от операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми |
54780 | 66 282 | 209 640 |
15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -800964 | -1 457 839 | -2 784 276 |
16 | Комиссионные доходы | 1 411 763 | 1 900 204 | 5 465 955 |
17 | Комиссионные расходы | 255 287 | 522 323 | 618 729 |
18 | Чистые доходы от разовых операций | 164700 | -5 981 | 468 911 |
19 | Прочие чистые операционные доходы | 59763 | 84 726 | -20 796 |
20 | Административно-управленческие расходы | 1381431 | 2 644 028 | 6 323 613 |
21 | Резервы на возможные потери | 566809 | -396 342 | -1 224 945 |
22 | Прибыль до налогообложения | 1875869 | 2 709 837 | 3 124 730 |
23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 773 770 | 608 189 | 1 133 046 |
24 | Прибыль за отчетный период | 1 102 099 | 2 101 648 | 1 991 684 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Коммерческие Банки, находящиеся под надзором ОПЕРУ – 2
1. Сбербанк России
2. Уникомбанк
3. Внешторгбанк
4. Внешэкономбанк
5. "Возрождение"
6. Автобанк
7. МЕНАТЕП
8. "Российский кредит"
9.
Международная финансовая
10. Промстройбанк
11. Инкомбанк
12. Мосбизнесбанк
13. "СБС-Агро"
14.
Агропромбанк
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
ИНСТРУКЦИЯ
ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ
ЗАЯВКИ
Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).
Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела (кредитными инспекторами).
Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой кредитной заявки:
1. Является ли заемщик кредитоспособным?
2.
Может ли Банк реализовать
свои требования на активы
или доходы клиента для того,
чтобы в случае нарушения
3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?
Кредитоспособность.
Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:
1.1. Характер заемщика.
Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.