Анализ кредитоспособности коомерческого банка

     Кредитование  является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу; искусство кредитования — это соблюдение определенных, проверенных практикой правил.

     Программы потребительского кредитования должны играть важную роль в управлении банком и банковскими услугами. Причина этого заключается не только в том, что потребительские кредиты принадлежат к числу самых выгодных видов кредитования, но и в том, что по мере роста своего образовательного ценза клиенты все чаще прибегают к кредитованию для повышения уровня жизни и согласования планов своих расходов с ожидаемым доходом.

     Потребительское кредитование в будущем станет процессом, в большей степени ориентированным  на интересы потребителей, что позволит частным лицам получать более  быстрый доступ к кредиту при  одновременном сохранении достаточного контроля со стороны банка над заимствованиями клиента.

     В развитых странах кредитование потребителей и выдача ипотечных кредитов (под  залог недвижимости) относятся к  разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Данные виды кредитов помогают банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм. Многие банки уделяют все большее внимание потребительскому и ипотечному кредитованию с целью избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящих к периодическому снижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности. [53]

     Вместе  с тем потребительское и ипотечное кредитование имеет и существенные недостатки. Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычно выше, чем по другим видам банковских кредитов. Ключевыми факторами, обусловливающими предоставление качественных потребительских кредитов, выступают порядочность и чувство ответственности заемщика. Банк может оценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика, но в нашей стране такого рода информация имеется на очень незначительное число клиентов банка. [40]

     Существует  также проблема информированности населения. Потребительские кредиты хотя и предоставляются в некоторых российских банках, но лишь немногие люди знают о них достаточно для того, чтобы ими пользоваться. Возможно, что в этом виноваты сами банки — ведь люди получают чрезвычайно мало информации как о банковских услугах вообще, тал и о возможности получения кредита в частности.

     Современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели далека от совершенства. Необходимо вести  работу, как в плане объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции в частности позволит населению шире использовать банковские кредиты для решения жизненно важных проблем.

     1.3 Сравнительная характеристика мирового и российского опыта в оценке кредитоспособности заемщиков

     К настоящему времени зарубежными  коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали  проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики [28, c. 15].

     В практике американских банков применяется  «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися  на букву «си»: character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и ее перспективы).

     В Англии ключевым словом, в котором  сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).

     В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.) [28, c. 67].

     В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение  получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием  CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды): character (характер, репутация заемщика); ability (способность к возврату ссуды); marge (маржа, доходность); purpose (целевое назначение ссуды); amount (размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).

     Французская методика включает три блока: общая  финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.

     В картотеке Банка Франции четыре раздела:

     1) 10 групп предприятий в зависимости  от размера актива баланса,  каждой из которых присвоено  буквенное обозначение от А до К;

     2) «Кредитная корректировка», включающая 7 групп предприятий с шифрами  от 0 до 6, занимающих свою позицию  доверия, судя по оценкам руководителей,  держателей капиталов и смежников,  с которыми предприятие имеет  деловые связи;

     3) 3 группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9;

     «7» - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах  в течение года;

     «8» - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;

     «9» - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;

     4) 2 группы всех клиентов, векселя  и ценные бумаги которых будут  переучтены Банком Франции или  нет.

     Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.

     Необходимо  иметь в виду, что группировка  показателей кредитоспособности достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для  тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге [28, c. 76].

     Важной  причиной «проблемных кредитов» (в  зависимости от особенностей заемщиков  и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная его оценка невозможны без такой информации. В связи с этим создание кредитных бюро - актуальная тема. В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена информацией и опытом.

     Кредитное законодательство 1974 г. США и Великобритании, устанавливающее принципы равноправия  в области кредитования, имело  важное значение для формирования службы кредитных бюро. В таких бюро располагается кредитная история всех заемщиков, когда-либо обращавшихся за ссудой в любую кредитную организацию страны.

     Только  в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой кредитными инспекторами, которые работают в банках-членах Ассоциации [26, c. 188].

     Преимущества  от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны:

     1) кредитные бюро повышают уровень  сведений банков о потенциальных  заемщиках и дают возможность  более точного прогнозирования  возвратности ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности;

     2) уменьшение расходов (платы) за  поиск информации, которую бы  банки взимали со своих клиентов, что обуславливает снижение цены  кредитов. Обмен информацией между  кредиторами стимулирует рост  банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20% и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;

     3) для региона (страны) - это формирование  положительного имиджа за счет  повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации; благоприятный инвестиционный климат [24, c. 94].

     Во  многих странах на пути развития кредитных  бюро, связанных с кредитными историями  физических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных заемщиках. Понимание необходимости иметь в России действующий институт кредитных историй пришло задолго до кризиса 1998 г., который, как известно, и помешал законодательному утверждению этого института. Изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы российских банкиров.

     В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы  оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются:

     1) различная степень доверия к  количественным (т.е. поддающимся  измерению) и качественным (т.е.  поддающимся измерению с большим  трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;

     2) особенности индивидуальной культуры  кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики  оценки кредитоспособности;

     3) использование определенного набора  инструментов минимизации кредитного  риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;

     4) многообразие факторов, оказывающих  влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что  банки уделяют им различное  внимание при присвоении кредитного  рейтинга;

     5) результат оценки кредитоспособности заемщика, принимающий различные формы, 6) некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

     Как сказано ранее, основным показателем кредитоспособности заемщика является его кредитный рейтинг. При присвоении кредитного рейтинга банки ранжируют заемщиков по различным классам. По оценке Базельского комитета, банки в среднем используют 10 различных классов оценки кредитоспособности, включая так называемые промежуточные классы, обозначающиеся знаками «+»/«-». Во многом это объясняется стремлением банков привести внутреннюю систему ранжирования в соответствие с системами, используемыми ведущими рейтинговыми агентствами. Необходимое количество классов определяется банком самостоятельно, исходя из собственной необходимости и целей присвоения кредитного рейтинга. Так, в случае если кредитный рейтинг используется исключительно для мониторинга финансового состояния заемщика и прогноза качества кредитного портфеля, может использоваться небольшое количество классов. Увеличение классов рейтинга характерно для банков, рассчитывающих рентабельность и уровень кредитного риска в зависимости от кредитного рейтинга [28, c. 33].

     Также существуют классы рейтинговой оценки, которые характеризуют дефолтное (преддефолтное) состояние заемщика. Эти классы в мировой банковской практике получили название «непроходные». По мнению Австралийского регулирующего органа пруденциального надзора, APRA, большая часть австралийских банков использует 2—4 «непроходных» и 5—10 «проходных» рейтинговых классов.

     Согласно  мировому опыту различают три  основных способа моделирования  уровня кредитоспособности заемщика: 1) модели, основанные на статистических моделях (методах)