Активные и пассивные операции банка

    По  итогам проведенного анализа балансовая стоимость активов в 2009 году увеличилась  по сравнению с 2008 годом на 212832 млн. тенге, что составляет 366%. Изменения произошли преимущественно за счет активов, таких как: инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, инвестиции в дочерние и зависимые компании. Незначительную прибыль в 2009 году принесли, кредиты выданные клиентам, увеличение которых по сравнению с 2008 годом, произошло  на 9%, но доля в структуре активов по сравнению с 2008 годом уменьшилась до 56%. Уменьшились доля средств находящихся в других банках на 5%, снизился состав финансовых активов на12%.

    Вывод: несмотря на кризис банк незначительно увеличил число выданных кредитов, пополнил счета в Национальном банке Республики Казахстан, что привело к увеличению активов банка в 2009 году на 23%.    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2 Пассивные операции коммерческих банков 

    Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Суть их состоит  в привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

    К пассивным операциям относятся:

    - образование собственного капитала  банка;

    - прием вкладов (депозитов);

    - открытие и ведение счетов  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

    - поучение межбанковских кредитов, в том числе централизованных  кредитных ресурсов;

    - выпуск собственных ценных бумаг;

    - операции РЕПО;

    - евровалютные кредиты.

    Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

    В составе собственных средств  выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

    Составным элементом собственного капитала банка является уставный фонд. В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал. Если банк создается как акционерное общество, то его фонд формируется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно – правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов участников и служит обеспечением их обязательств.

    Размер  уставного фонда, порядок его  формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного  капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральным банком устанавливается минимальный размер его уставного капитала.

    Увеличение  уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров банка, так и его собственных средств, дивидендов акционеров, прибыли.

    Резервный фонд предназначен для покрытия возможных  убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

    Банки формируют и другие специальные  фонды: «износ основных средств», «износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банком относятся также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям правительства, средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

    Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется  незначительной долей собственных  средств.

    В странах с развитыми рыночными  отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных кредитных операций. 

    2.1 Депозиты и их виды 

    Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов  и открытия им соответствующих счетов.

    Депозиты  – это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, называются депозитными. Для  банков вклады – это главный вид  их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

    Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

    Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентами. Они предназначены для  осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

    Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

      Срочные вклады – это денежные  средства, зачисляемые на депозитные  счета на строго оговоренный  срок выплаты процента. Ставка  процента по ним зависит от  размера и срока вклада. То  обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечению оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

    Разновидностью  срочного вклада являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно  зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961 году один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства, в которых указан срок погашения и процентная ставка. Депозитные сертификаты – это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом надбавки.

    Депозитные  сертификаты выдаются только юридическим  лицам. Они могут быть именными и  на предъявителя. Право на получения вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банком под определенный в договоре процент на конкретный срок. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками на фиксированный срок под процент.

    Определенную  роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения. В частности, вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично.

    Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижно и поставлено зависимость от  конъюнктуры денежного рынка.  Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка.

    Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерчески банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривается открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Привлечения межбанковского кредита осуществляется путем прямых переговоров либо через финансовых посредников.

    Пассивной операций коммерческих банков является получения ими централизованных кредитных ресурсов.  Кредиты  центрального банка предоставляются  банкам в порядке рефинансирования, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

    Ещё одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с обязательством обратного их выкупа. Соглашение РЕПО заключается между  банком и фирмой или другим банком. Когда фирма хочет вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в бумаги, заключая соглашение об обратном выкупе. Фирма может вернуть бумаги на следующий день, получив доход лишь немного ниже, чем, например, по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения стали важным каналам для привлечения временно свободных средств.

    За  последние годы получил развитие такой инструмент управление пассивными операциями, как межбанковские евровалютные кредиты. Основная форма таких кредитов – межбанковские депозиты в евровалютах. Ведущей валютой международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, находящиеся за пределами США и имеющие вклады в долларах, могут использовать их для пополнения своих ресурсов.     

    2.2 Анализ пассивов банка на примере  АО «Банк Центркредит»