Активные и пассивные операции банка

    При покупке соответствующими отделами коммерческих банков у своих клиентов платежных документов и последующим получением от должников платежей невозможно как разовое приобретение таких прав, так и покупка реестров платежных требований, выставленных на плательщика. Сущность операции состоит в том, что предприятие-поставщик предъявляет своему покупателю платежные документы, указывая, что деньги должны поступать на счет отдела факторинга. Одновременно последнему предоставляется один экземпляр документов, на основании которых он перечисляет деньги со своего счета на счет поставщика, а в последствии контролирует своевременность получения платежа от покупателя. Вместе с тем при возникновении просроченной задолженности по платежам свыше определенного в договоре о расчетах через факторинг срока банк может прибегнуть к праву регресса, восстановив их сумму с расчетного счета клиента на счет отдела факторинга.

      За рубежом факторинговые операции  характеризуются немедленной оплатой  (в течении 1-3 дней) значительной  части (до 70-90%) дебиторской задолженности  клиента, т.е. причитающихся ему  средств от должника. Оставшаяся  часть суммы требований клиента  (в размере 10-30%) за вычетом процентов за оказанный факторинговый кредит может уплачиваться двояким образом:

    - либо в определенной факторской  компании или соответствующим  отделом банка в срок, причем  независимо от поступления средств  от должника;

    - либо после перечисления им этих средств, т.е. когда оплата за поставленный товар будет реально осуществима.

    Факторская  компания может взять риск неплатежа  на себя, а может и не брать, в  зависимости от решения этого  вопроса решается вопрос с выбором  одного из двух вариантов сроков окончательной оплаты счетов клиентов. Соответственно увеличиваются или уменьшаются и комиссионные платежи, выплачиваемые им, складывающиеся из процентов за аванс, связанный с общим уровнем процентных ставок, платы за обслуживание и риск.

    Выгода  клиента банка при факторинговых  операциях состоит в снижении издержек обращения, ускорении оборота  денежных средств, устранении риска  неплатежа со стороны покупателей, повышение общей платежеспособности и т.д. Более того, возможна ситуация, когда вообще все его счета оплачиваются в рамках факторинговой операции, т.е. поставщик имеет дело не с отдельными покупателями, а с одним банком. Оплата услуг последних по осуществлению в соответствии с заключенными договорами Торгово-комиссионных операций учитывается в себестоимости продукции.

    Факторинг имеет и другие преимущества. В  частности применение факторинга ускоряет получение платежей, гарантирует  погашение задолженности, снижает  расходы по ведению счетов и обеспечивает своевременную оплату поставщикам  при временном финансовом затруднении у покупателя. Вместе с тем факторинг несет с собой и появление ряда проблем, связанных с денежным обращением. Они связанны с возможностью возникновения ситуации, когда средства за отгруженную продукцию поставщик получает ещё до того, как получатель продукции оценит её соответствие условиям договора купли-продажи. Это может привести к различным нежелательным последствиям, например оплату счетов, выставленных за покупку некачественной продукции и т.п. 

    2.1.2 Форфейтинг 

    Форфейтинг – это метод предоставления среднесрочного экспортного финансирования. Иными словами, гибкий и быстрый способ предоставления среднесрочного кредита для иностранных покупателей. Он используется для экспортных продаж, если расчет производится в течение нескольких лет. Алгоритм действия форфейтинга следующий.

    Экспортер основных средств ищет иностранного покупателя, который имеет желание  получить среднесрочный кредит для  финансирования покупки. Покупатель при  этом должен согласиться выплачивать  конкретную сумму регулярными взносами в течение согласованного периода от 3 до 5 лет. Как правило, выплата регулярными взносами является обычным условием форфейтинга. Далее покупатель либо выписывает комплект переводных векселей, имеющих срок погашения, к примеру, 5 лет, но при обеспечении регулярных выплат в течение этого срока. Если покупатель имеет хорошую кредитную репутацию, экспортер может не требовать гарантированного простого (или переводного) векселя. Однако покупатель должен найти банк, желающий быть форфейтером. При этом банк интересуется суммой кредита и его сроком, репутацией и кредитоспособностью покупателя, финансовым положением банка, который желает произвести аваль простого векселя, и т.д.

    Форфейтинг  связан с учетом среднесрочных простых  и переводных векселей. Как правило, учет векселей производится по фиксированной ставке. Экспортер поставляет товары и получает простые векселя или акцептованные переводные векселя с авалем. Затем он продает их форфейтеру, который приобретает их без регресса на экспортера.

    Комиссионные  форфейтера разделяются между экспортером  и форфейтером и должны покрывать:

    - стоимость обеспечения средств;

    - страховое покрытие против изменения  процентных ставок;

    - стоимость страхования валюты, имеющий  высокий обменный риск;

    - прибыль форфейтера.

    Таким образом, форфейтинг обеспечивает экспортеру немедленную оплату экспорта, а иностранному покупателю предоставляется среднесрочный  кредит от банка-форфейтера с погашением в рассрочку. При этом банк-форфейтер  должен доверять и быть уверенным  в гарантии банка-авалиста, который в свою очередь не должен сомневаться в кредитоспособности покупателя.  

    Преимущество  форфейтинга:

    - экспортер не имеет рисков, связанных  с обменом валюты, так как они  перекладываются на форфейтера;

    - улучшается ликвидность экспортера в связи с немедленным получением наличных средств;

    - отсутствует риск, связанный с  процентной ставкой, поскольку  учетная ставка устанавливается  изначально при подписании соглашения  о финансировании;

    - экспортер освобождается от административных проблем и издержек по инкассированию долгов;

    - форфейтинг гибок и легок в  организации. 

    2.1.3 Трастовые операции 

    Трастовые операции. Накопление богатства отдельными лицами вызывает необходимость правильно распоряжаться им, а так же передавать его различным бенефициарам. Все это обуславливает развитие множества трастовых услуг. Более того, данный вид банковских услуг является для клиентов дорогостоящим и приносит коммерческим банкам дополнительные доходы и в достаточно больших размерах. Расширяется сфера распространения трастовых услуг и по мере увеличения финансовых активов.

    Траст в переводе с английского языка  «trust» означает доверие. И поэтому трастовые услуги называются доверительными.

    Трастовые услуги непосредственно связаны  с отношениями по доверенности. Простейшей и примитивной формой трастовых услуг является получение денежных средств по доверенности.

    При оказании трастовых услуг коммерческие банки действуют от имени клиентов на правах доверенного лица и выполняют  операции, связанные во многих случаях с управлением имуществом в интересах бенефициаров.

    В банковской практике трастовые услуги оказываются коммерческими банками для двух категорий потенциальных клиентов:

    - физических лиц;

    - юридических лиц.

    Для физических лиц трастотделы коммерческих банков оказывают следующие виды трастовых услуг:

    - распоряжение имуществом;

     - операции по доверенности и  в связи с опекой;

    - агентские услуги.

    Операции  по доверенности могут выполняться  корпорациями и индивидами. Условия  доверительных отношений могут  действовать в течение нескольких лет. Трастовые операции регулируются общим и административным правом. Трастовые операции, как правило, связаны с крупными денежными средствами. Клиенты, которые учреждают трасты или нуждаются в других услугах по доверенности, непосредственно заинтересованы в финансовых возможностях того, кто будет их выполнять. Осуществление трастовых услуг требует точности и быстроты выполнения, и поэтому более эффективно эти операции оказывают соответствующие отделы коммерческих банков, нежели частные лица. Более того, коммерческие банки располагают высококвалифицированными специалистами в различных областях деятельности, например в сфере налогообложения, юриспруденции и т.д. Частному лицу зачастую сложно охватить все эти сферы со знанием деталей и особенностей.

    При выполнении коммерческим банком операции по распоряжению имуществом на трастотдел банка возлагаются обязанности, охватывающие решение следующих  вопросов:

    - получение решения суда;

    - сбор активов наследства и  обеспечение его безопасности;

    - уплата административных расходов;

    - осуществление платежей по долгам;

    - уплата налогов;

    - распределение имущества между  наследниками;

    - оказание личных услуг членами  семьи.

    Коммерческий  банк осуществляет операции, связанные  с управлением имуществом, по доверенности отдельных лиц, как опекун в случае несовершеннолетия или недееспособности бенефициара. Самыми распространенными операциями по доверенности являются операции, связанные с управлением собственности. Такие операции возникают в случае подписания трастового договора между доверителем и доверенным лицом. После подписания такого соглашения имущество передается доверенному лицу, которое в дальнейшем будет владеть последнем и распоряжаться им в интересах бенефициара. При этом трастотдел банка имеет право хранить, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами согласно условиям подписанного соглашения. Причем главная и основная обязанность доверенного лица в управлении собственностью это эффективное инвестирование средств, правильное управление собственностью, обеспечивающее необходимый уровень доходности. Трастотделы коммерческих банков при выполнении агентских услуг принимают на себя функции агентов. При этом основные услуги по выполнению агентских поручений следующие:

    - сохранение и распоряжение активами;

    - агентские операции;

    - ликвидация предприятия.

    Трастотделы коммерческих банков осуществляют обслуживание облигационного займа, которое сопровождается передачей доверенному лицу права  распоряжения имуществом, служащим обеспечением займа. При выполнении трастовых услуг для юридических лиц коммерческие банки осуществляют операции по управлению пенсионными фондами, регистрации акций, выпускаемых на биржу, и т.д. В функции коммерческих банков входит и осуществление платежных услуг: оплата купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплата дивидендов акционерам и т.д. Также трастотделы коммерческих банков могут выполнять функции депозитария, то есть хранение акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям. Это так называемый голосующий траст. Кроме того, трастотделы коммерческих банков могут осуществлять временное управление делами фирмы. Это имеет место при реорганизации, ликвидации или банкротстве фирмы.

    Выполнение  трастовых услуг сопряжено со значительной ответственностью специального характера. В связи с чем для осуществлении трастовых услуг коммерческому банку требуется специальное разрешение.

    Работа  трастотделов банков организуется по-разному  в зависимости от масштабов и  видов осуществляемых операций. В крупных банках, осуществляющих значительный объем таких операций, функционируют специальные отделы. В небольших же банках трастовые операции выполняет один служащий, выполняя одновременно и другие функции. За осуществление трастовых услуг коммерческие банки взимают комиссионные вознаграждения. По операциям в связи с управлением наследством комиссионные вознаграждения устанавливаются законодательно либо судебным решением. Совершенно иначе устанавливаются комиссионные вознаграждения при выполнении агентских операций. В частности, комиссия устанавливается на договорных условиях в зависимости от объема работы. Обычно комиссия включает ежегодные отчисления от доходов траста, ежегодный взнос с основной суммы и в ряде случаев основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. При этом объеме трастовых услуг должен быть таким, чтобы окупались расходы, связанные с этими операциями, и обеспечивали банку получение прибыли.

    Как правило, ставки по трастам, учрежденным  для частных лиц, различны и колеблются от 0,5 до 0,75% первоначальной суммы в год.