Активные и пассивные операции банка

   Алматинская Академия Экономики и Статистики

   Факультет Экономики и Делового администрирования 
 

   Кафедра «Финансы» 

   №______

   «__»______2009 г. 
 
 
 
 
 

   Курсовая  работа

   На  тему: «Активные и пассивные операции банка»

   Студентка 1 курса группы 09114

   По  специальности «финансы»

   Матенова  Гульмира Муратовна 
 
 
 
 
 
 

   _______________

   допуск  к защите 

   «__» _____2009 г.

   _______________

                                                         Руководитель: Кухтинова Д.В.  
 
 
 
 
 
 

                                          Степногорск 2010 г. 
 

    Содержание 

    Введение………………………………………………………………………….3     

    1.    Активные операции коммерческих банков……………………………5

1.1. Структура банковских активов…………….………………………………...6

    1.2. Виды активных операций банка…………………………………………....7

    1.2.1. Факторинг………………………………………………………………….7

    1.2.2. Форфейтинг………………………………………………………………...9

    1.2.3. Трастовые операции……………………………………………………..10

    1.2.4. Учетно–ссудные операции банка……………………………………….12

    1.2.5. Лизинг…………………………………………………………………….17

    1.3. Анализ активов банка на примере АО «Банк Центркредит»…………..22  

    3.    Пассивные операции коммерческих банков………………………….24

    3.1. Депозиты и их виды……………………………………………………….25

    3.2 Анализ пассивов банка на примере  АО «Банк Центркредит»………….

    Заключение…………………………………………………………………….28 

    Список  использованной литературы………………………………………30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Банки - одна их древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих  роль большинства кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами  универсального профиля, классические банковские операции - привлечения средств на расчетные (текущие) счета, срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в сферу на условиях платности, срочности, возвратности.

    В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше и больше грань меж банковскими и квазибанковскими операциями.                             

    На  сегодняшний день банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Пассивные операции банков - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

    Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов, и, следовательно, масштабы деятельности банка. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы.

    Активные  банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности

      Актуальность выбранной темы состоит в том, что в условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.                                                                                                                                                    

    Целью данной работы является рассмотрение общих вопросов организации и функционирования банка как коммерческой организации и особенности проведения им активно - пассивных операций.

    Задачи  данной курсовой работы рассмотреть формы и виды пассивных и активных операций банка, определить их роль в банковской деятельности.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1 Активные операции коммерческих банков 

    Активные  операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

    До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумаги. В условиях благоприятной  экономической конъюнктуры повышается удельный вес учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумаги сокращается.

    В зависимости от цели приобретения вложения в ценные бумаги можно разделить  на три вида. Во-первых, вложения в  ценные бумаги, приобретенные по операциям  типа РЕПО. При покупке этих бумаг у банка возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене. Во-вторых, вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумаги – банковские инвестиции, покупка ценных бумаг, которые приобретаются с целью получения дохода в виде процентов и дивидендов, участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более.

    В 80-е годы наблюдается секъюритизация активов, т.е. превращение банковских требований к своим заемщикам  в ценны бумаги, обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам.  

1.1 Структура банковских активов 

    Активные  операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

     До 80% банковских активов приходится  на учетно-ссудные операции и  вложения в ценные бумаги. В  условиях благоприятной экономической  конъюнктуры повышается удельный  вес учетно-ссудных операций, приносящих  банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумаги сокращается.

     В зависимости от цели приобретения  вложения в ценные бумаги можно  разделить на три вида. Во-первых, вложения в ценные бумаги, приобретенные  по операциям типа РЕПО. При  покупке этих бумаг у банка возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене. Во-вторых, вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумаги – банковские инвестиции, покупка ценных бумаг, которые приобретаются с целью получения дохода в виде процентов и дивидендов, участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более.

         В 80-е годы наблюдается секъюритизация  активов, т.е. превращение банковских  требований к своим заемщикам  в ценны бумаги, обычно облигации.  Наиболее распространенной формой  является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. 

    Структура активов банка на примере АО «Банк  Центркредит»

                             Диаграмма 1

      

    На  диаграмме видно, что основной доход  банка занимают ссуды, выданные клиентам – 46% из 100%, инвестиции 16%, финансовые активы-14%, средства в других банках -12,%, прочие активы банка 12%.

    Можно сделать вывод, что наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих банков имеют кредиты, выданные клиентам, и именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

    2.1 Виды активных операций банка 

    Активные  операции банка в зависимости  от их экономического содержания делятся на:

    1. расчетные – это операции по  зачислению и списанию средств  со счета клиента;

    2. кассовые – это операции по  приему и выдачи денежных средств;

    3. инвестиционные и фондовые –  это операции с ценными бумагами;

    4. комиссионные. К ним относятся: 

    2.1.1 Факторинг 

    Факторинг (в переводе с английского языка - агент, посредник) является разновидностью торгово-комиссионной операций, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами, возникающими между производителями и потребителями в процессе реализаций товаров и услуг, т.е. инкассированием дебиторской задолжности клиента. Факторинговыми операциями в странах рыночной экономики занимаются специальные факторские компаний, которые, как правило, тесно связаны с банками либо являются его дочерними филиалами.

    В основе факторинговой операций лежит  покупка банком счетов- фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку право требования платежа с покупателя продукций. По этому факторинговые операции называются также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику. Своеобразным приспособлением коммерческого кредита стал факторинг и факторинговый кредит. Отличие факторского кредита от коммерческого для продавца товара заключается в том, что он получает запроданный товар платеж наличный, а при продаже в кредит продавец получает только вексель. Полученный вексель поставщик может учесть в банке  и получить наличные деньги, но меньшей сумме, чем при продаже счетов – фактор.

    Для покупателя приобретения товара в долг при коммерческом кредите почти не отличается от факторского. Однако факторское кредитование имеет преимущество. Покупатель имеет возможность вернуть долг через более длительный срок. Разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторские отделы.