Расчетные и кредитные обязательства

       В настоящее время стали играть важную роль в накоплении и мобилизации  денежного капитала небанковские кредитные  организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции. К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся брокерские и дилерские фирмы, инвестиционные и финансовые компании, пенсионные фонды, кредитные союзы, кассы взаимопомощи, ломбарды, благотворительные фонды, лизинговые и страховые компании.

       Основные  формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через  облигационные займы корпорациям  и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов⁸.

       2.2. Виды взаимодействия субъектов  в расчетных и кредитных обязательствах

       Взаимодействие  участников безналичных расчетов представляет собой вид обязательственных  правоотношений.

       Принципы  взаимодействия субъектов безналичных расчетов, права и обязанности сторон расчетного обязательства:

       – безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правового  обязательства через банки с  открытых ими расчетных, текущих  и иных счетов, условия которых  позволяют производить платежи по распоряжению клиента;

       – участники расчетов могут выбирать в договоре любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банки не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счета;

       – в расчетных отношениях средства со счетов списываются по распоряжению владельца счета;

       – банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете клиента, и устанавливать не предусмотренные  законодательными актами или договором  ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;

       – банк, участвующий в расчетах по гражданско-правовому обязательству  контрагентов, сам не становится стороной в этом обязательстве;

       – не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства на счете или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом;

       – платежи со счетов производятся при  наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предоставленного плательщику;

       – безналичные расчеты производятся на основании документов установленной  формы.

       Расчетные сделки могут быть как односторонними (в контексте поручений, даваемых клиентом), так и двусторонними (взаимоотношения сторон по договору банковского счета).

       Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный промежуток времени  между: населением и юридическими лицами, физическими лицами, юридическими лицами, населением и государственными органами, юридическими лицами и государственными органами.

     Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся  из их резервных фондов в оборотные  кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.

     Рациональная  организация денежного обращения, усиление контроля за потоками наличных денег позволит в перспективе получить комплексную оценку предложения денег в регионе с учетом как наличной, так и безналичной составляющих.

       Взаимоотношения кредитора и заемщика в кредитном  обязательстве строятся на взаимном интересе в наиболее эффективном использовании денежных средств.  Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком предоставляемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер.

       Экономическая роль и место заемщика в кредитной  сделке отличаются от роли и места  кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником предоставленных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование ими процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

       Экономическая зависимость заемщика от кредитора  предопределена необходимостью кредита для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранением прав кредитора на предоставляемые средства предопределяют. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и требует безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении кредита.

       Указанная зависимость в то же время не означает, что место заемщика в кредитной  сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.

       Становление участников хозяйственного процесса в  качестве кредитора и заемщика обусловлено, прежде всего развитием товарного обращения, отношений обмена. Но обращение товаров не является единственной основой для появления субъектов кредита. В современных условиях появление кредитора и заемщика связано с экономическими или финансовыми операциями, вызывающими долговые обязательства одного участника операции перед другим. В настоящее время кредитными отношениями в той или иной степени охвачены практически все субъекты хозяйствования и население.  
 

        2.3 Особенности реализации расчетных  и кредитных обязательств

     Практически любое расчетное и кредитное  обязательство реализуется путем  совершения нескольких взаимосвязанных  действий. При заключении кредитного договора, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели и т.д. Если взять конкретную форму расчета, то она также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и пр. Таким образом, можно прийти к выводу, что расчетные и кредитные обязательства неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий.

       Правовая  сущность операции по безналичному перечислению средств на счет получателя состоит  в том, что плательщик уступает свое право требования к банку на определенную денежную сумму получателю в счет погашения своей задолженности перед последним. Плательщик не возлагает на банк обязанность платить наличные деньги получателю, он лишь обязывает банк принять на себя такие обязательства, вытекающие из договора банковского счета, в том числе и по выплате наличных, перед получателем. Обязанность банка принять на себя такое обязательство перед лицом, указанным клиентом, вытекает из договора банковского счета. Обязательство банка перед клиентом, давшим поручение, погашается при принятии банком аналогичного обязательства перед должником клиента, то есть вследствие исполнения банком поручения плательщика. Если средства будут зачислены на счет в сумме меньшей, чем было указано в поручении плательщика, долг банка перед последним погашается только в сумме исполненного поручения. Если же банк ошибочно записал на счет получателя большую сумму, чем было указано в поручении, долг перед плательщиком будет погашен.

       После передачи платежного поручения банку плательщик может установить, что поручение было выдано ошибочно (например, указан не тот получатель, поручение дано повторно). В этих случаях плательщик может отозвать поручение до момента, когда в силу требований банковских правил и банковских обычаев оно стало безотзывным.

       Если  перевод стал окончательным, плательщик не вправе требовать от банка отзыва поручения и восстановления средств на своем счете. Банки выбывают из отношений между плательщиком и получателем средств. Плательщик вправе воспользоваться теми средствами защиты, которые предоставляются при неосновательном платеже в отношении получателя средств.

       Иным  должно быть решение в случаях, когда банк продолжал выполнять поручение, хотя плательщик до момента, когда отзыв стал невозможен, предупредил банк об ошибке и потребовал отзыва поручения. Действия банка в этом случае квалифицируются как нарушение договорных обязательств и влекут его ответственность.

       Наиболее  часто встречающееся нарушение  банком расчетных обязательств является необоснованное списание денежных средств.

       Так, Арбитражный суд г. Москвы вынес решение от 14 декабря 2007 г. по  делу N А40-42376/07-22-373 о взыскании с ОАО АК Сберегательного банка РФ в пользу АНО Автономная некоммерческая организация ВПО «Профессиональный институт управления» суммы ущерба и процентов, поскольку денежные средства списаны банком необоснованно, т.к. 06.04.2005 г. банк принял от истца новую карточку с образцом подписи нового бухгалтера, удостоверенную работником банка и следовательно, прежняя банковская карточка после ее замены на новую не могла служить основанием для установления уполномоченных лиц и соответствия их подписи при списании денежных средств, платежное поручение N 205 от 11.04.2005 г. было подписано неуполномоченным лицом.

       Необходимо  усилить контроль за проведением  расчетных операций банками и  проводить анализ причин нарушений в каждой банковской структуре с выведением конкретных предложений по исключению повторения таких ситуаций. Обмен опыта и накопленной практикой по предотвращению ошибок в расчетных обязательствах между банками также будет содействовать уменьшению числа нарушений.

       Место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте различно. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов отдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования). Они поддерживают эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства — аккредитив, инкассо и др.).

       Наконец, расчетные и кредитные правоотношения представляют собой обязательства денежные. Суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам (ст. 316, 317 ГК). В этой связи серьезное влияние на осуществление расчетных и кредитных обязательств оказывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета, уплатой налогов.