Расчетные и кредитные обязательства

       Банк  обязан заключить договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одного вида, в различных банках.

       Правовая  природа договора банковского счета  относится к дискуссионным вопросам. По мнению одних исследователей - это  договор займа, договор с характерными особенностями для займа, другие считают, что это договор хранения и поручения, некоторые пришли к выводу, что это самостоятельный вид договора.

       Учитывая  нормы, приведенные в ГК РФ, можно  утверждать, что договор банковского счета – самостоятельный гражданско-правовой договор. Договор банковского счета является консенсуальным, возмездным, двустороннеобязывающим, бессрочным.

       За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет, денежные требования банка к клиенту, а также требования клиента к банку прекращаются зачетом, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

       Существует  несколько видов банковских счетов: расчетные счета, субрасчетные счета, временные расчетные счета, текущие счета, счет недоимщика, бюджетные счета для распорядителей бюджетных средств, корреспондентские счета.

       Сберегательные  вклады широко используются в кредитных  и расчетных отношениях. Согласно ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада является реальным и считается заключенным с момента внесения суммы вклада в банк или зачисления на счет, одностороннеобязывающим и возмездным. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В зависимости от срока изъятия вклада собственником различают вклады до востребования (вклад выдается по первому требованию) и срочный вклад (вклад выдается по истечении определенного договором срока). Также различают вклады физических лиц и депозиты (если вкладчиком является юридическое лицо).

       Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

       Большую роль в хозяйственных отношениях в условиях рыночной экономики играют кредитные отношения, позволяющие пополнить денежные средства для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений при отсутствии собственных средств.

       Наиболее  распространенный способ удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их в ссуду по кредитному договору. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдения письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным. Договор реальный, возмездный, одностороннеобязывающий. Система кредитования строится на основе целенаправленности, срочности, возмездности, обеспеченности кредита. Размер процентов формируется с учетом ставки, определяемой Центральным банком и определяется в договоре сторон. Наиболее распространенный вид обеспечения – залог. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. 
В случае нарушения заемщиков предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита, кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

       Возможен  товарный и коммерческий кредит. Так, в соответствии со ст. 822 ГК РФ сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками либо предоставить отсрочку исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы) – товарный кредит. К такому договору применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг - коммерческий кредит. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила займа и кредита, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

       При использовании различных форм расчетов для определения момента окончательности перевода представляется целесообразным применять нормы действующего гражданского законодательства РФ о месте исполнения денежного обязательства, характере расчетных сделок, возникающих при исполнении банком тех или иных поручений клиента (о перечислении средств по платежному поручению, об открытии аккредитива, об инкассировании средств и т.п.) и применять меры ответственности банков перед клиентами за неисполнение или ненадлежащее исполнение расчетных операций по счету.

      1.2 История правового регулирования  расчетных и кредитных обязательств

       Расчетные и кредитные правоотношения в настоящее время представляют собой продукт длительной исторической эволюции.

       На  первом этапе денежной реформы 1922-1924 гг. кредитные деньги были выпущены в ограниченном количестве с целью совершенствования безналичных расчетов. В июле 1922 г. Правительство обязало все государственные предприятия осуществлять свои безналичные расчеты путем перечислений с текущих счетов с целью сокращения потребности товарно-денежного оборота в наличных деньгах.

       Роль  векселей в то время в кредитных  сделках играла значительную роль в связи с тем, что еще в дореволюционный период в России была принята германская система расчетов – система «жиросчетов». Наряду с ними широкое обращение получили и безналичные расчеты, осуществляемые через Госбанк, с помощью переводных операций. Чеки в расчетах использовали только крупные промышленные предприятия и торговые организации.

       В период 1924-1925 гг. Госбанк начинает развивать переводные операции. Он открывает отделы взаимных расчетов для государственных учреждений и предприятий с целью ускорения движения денежных средств и уменьшения потребности в наличных деньгах. Так было положено начало зарождению операций по осуществлению безналичных взаимных расчетов.

       Наибольшая  часть краткосрочного банковского  кредитования была сосредоточена в Госбанке. Реализуя безналичные расчеты, Госбанк использовал в крупных городах страны 12 отделов взаимных расчетов для обслуживания предприятий. Все подготовительные мероприятия, проводимые в 1926 - 1929 гг., были направлены на превращение Госбанка в расчетный центр страны.

       Проведение безналичных расчетов через Госбанк привело к появлению новых форм расчетов, таких как плановые расчеты с промышленными предприятиями, которые практиковали Всесоюзный текстильный синдикат, Нефтесиндикат и др. При этом основная масса платежей осуществлялась путем перечислений через Госбанк.

       В этот период в отношениях по расчетам между организациями и при кредитовании организаций в обязательном порядке участвовали государственные банки, которые в кредитных и расчетных правоотношениях с  юридическими лицами действовали одновременно и в качестве хозяйственных организаций, и в качестве органов управления. Кроме того, при проведении расчетных операций банки осуществляли контроль за соблюдением организациями платежной и договорной дисциплины⁴.

       Распространяющаяся  система взаимных расчетов между  трестами и синдикатами сократила  вексельную эмиссию и уменьшила вексельные операции банков.

       В итоге, накануне кредитной реформы 1930 года, в экономике СССР стали постепенно развиваться новые эффективные формы безналичных расчетов, направленные на уменьшение времени проведения платежей.

       Проведение  кредитной реформы сопровождалось увеличением сферы влияния Госбанка, который стал занимать место расчетного центра страны. Сеть Госбанка возросла более чем в 3 раза, поглотила сельскохозяйственные кредитные товарищества. Учреждения Госбанка появившиеся в районных центрах стали  расчетно-кассовыми центрами на селе.  

       Стремясь к достижению высокой скорости оборачиваемости денежных средств в хозяйстве, Госбанк провел большую работу по совершенствованию обработки проходящего через его систему документооборота и повышению качества бухгалтерского контроля за ним.

       Система взаимных расчетов, начавшая свое развитие в 1934-1937 гг. способствовала укреплению платежной дисциплины.

       Послевоенный  период характеризуется  значительным увеличением объемов операций безналичного платежного оборота. К 1950 году Госбанк обслуживал более миллиона хозяйственных организаций. В связи с этим значительно увеличился и объем учетной и контрольной работы, выполняемой Госбанком. Активно проводились мероприятия, направленные на ускорение оборачиваемости денежных средств. Продолжала развиваться система безналичных расчетов в хозяйстве.

       В период 1951-1954 гг. в системе безналичных расчетов получили распространение межотраслевые бюро взаимных расчетов, включающие предприятия разных отраслей народного хозяйства.

       В 1955 г. была проведена организационная перестройка системы взаимных расчетов и преобладающими стали децентрализованные расчеты. Каждому предприятию открывался особый счет в Госбанке по взаимным расчетам, по которому банк проводил расчеты предприятия с его поставщиками и покупателями, а их сальдо в установленный срок зачислял на расчетный счет предприятия или списывает со счета. При такой системе упрощались расчеты и минимизировались на том этапе задержки с переводом денежных средств.

       В СССР основой банковской системы служил центральный банк, которому принадлежала доминирующая роль во всех аспектах банковского дела, включая управление системой. Таким образом, расчетные и кредитные отношения выделялись из других гражданско-правовых отношений тем, что их непременными и основными участниками являлись государственные банки, которые наряду с операциями по расчетам и кредитованию осуществляли также административно-властные полномочия по отношению к обслуживаемым и кредитуемым организациям. Именно этим и объяснялось особое правовое регулирование расчетных и кредитных отношений: в ходе кодификации гражданского законодательства 1961 - 1964 гг. расчетные и кредитные отношения были выделены в отдельный вид гражданско-правовых обязательств и урегулированы самостоятельными разделами кодифицированных актов - в Основах гражданского законодательства СССР 1961 г. - гл. 11, а в ГК РСФСР 1964 г. - гл. 34 "Расчетные и кредитные отношения".

       Проблема реформирования экономики России на этапе перехода страны к рынку была связана с платежным кризисом и его последствиями: разлаженностью хозяйственных связей, социальными недовольствами из-за просроченных выплат заработной платы, пенсий, пособий. Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России проявилось во внедрении электронных технологий в безналичные расчеты с учетом опыта развитых стран, а также традиций в организации отечественного платежного оборота.

       Зарождение  финансового сектора экономики требовало более быстрого проведения платежей. Для решения этой проблемы Центральный банк внедрил электронных технологии в безналичные расчеты в своих территориальных учреждениях, сначала в виде эксперимента в отдельных регионах, затем повсеместно.

       Что касается кредитных отношений, в  советский период преобладало общее мнение, что кредитные отношения регулируют, в частности, договор займа. О.С. Иоффе высказался по этому поводу: «Юридической формой как денежного, так и товарного кредита в чистом виде, а не в сочетании с продажей или иными имущественными предоставлениями является договор займа. В зависимости от сферы использования займа различают отдельные его разновидности»⁵.

       По  мнению О.С. Иоффе, «кредитно-расчетные правоотношения», охватывают следующие самостоятельные обязательства: обязательства по кредитованию с участием граждан; обязательства по кредитованию организаций; обязательства по денежным расчетам.