Расчетные и кредитные обязательства

align="justify">       Некоторыми специалистами высказывались мнения, что кредит - это:

       - сделка с деньгами или товарами;

       - предоставление денег или товаров, т.е. определенное действие либо операция;

       - движение капитала либо форма его движения;

       - денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором;

       - деятельность определенного вида;

       - определенные финансово-правовые отношения;

       - доверие (акт доверия), оказываемое кредитором заемщику⁶.

       Автор приходит к выводу, что понятие  «кредит» как обобщенное понятие, охватывающее все виды банковского, товарного  и коммерческого кредитования, может  рассматриваться в таком значении только в рамках экономической науки и в практическом плане. В экономическом смысле кредитным правоотношениям в гражданском праве наиболее соответствуют заемные обязательства, охватывающие правоотношения, по которым одна сторона передает другой деньги или заменимые вещи, а другая сторона обязуется возвратить такую же денежную сумму или такое же количество вещей того же рода и качества.

       С правовой позиции категория «кредит» служит для обозначения трех видов  договорных обязательств: кредитного договора, договора товарного кредита и обязательства коммерческого кредита (последняя не образует отдельную договорную форму, а предусматривается сторонами в иных гражданско-правовых договорах).

       1.3 Источники правового регулирования расчетных и кредитных обязательств: система, структура и анализ

       Регулирование расчетных и кредитных отношений осуществляется разноуровневыми правовыми актами: законами, указами Президента, Постановлениями Правительства, банковскими инструкциями и Правилами, иными нормативными правовыми актами. Важнейшим источником правового регулирования денежных расчетов и кредита является ГК РФ (ст. 807-823, 834-885). Многие вопросы регулирования расчетов и кредитования также предусмотрены Законом РФ «О центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ и Законом РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1.

       Закон О банках и банковской деятельности устанавливает нормы, регулирующие банковскую деятельность. Определяет порядок государственной регистрации  кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Каждая кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг. Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, которые могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

         Порядок безналичных расчетов  определяет Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. № 2 - П, разработанное Центральным банком России в соответствии с Гражданским кодексом РФ. Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), открытых также и в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

       Центральным банком России утверждено Положение  от 5 января 1998 г. N 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которым регулируется организация обращения наличных денег, порядок прогнозирования наличного денежного оборота, организация анализа состояния наличного денежного оборота. Указанное Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сбербанка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

       Расчетные и кредитные отношения неразрывно связаны с деятельностью банковской системы. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, названными Федеральными законами, другими Федеральными законами, нормативными актами Банка России. Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц⁷.

       Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О  страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования  вкладов физических лиц в банках РФ, определяет компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, а также порядок выплаты возмещения по вкладам.

       Следует отметить, что в настоящее время  обширный круг нормативно-правовых актов, и документы судебно-арбитражной практики имеют разные подходы к разрешению как проблем гражданско-правового регулирования расчетных отношений, так и проблем имущественной ответственности за нарушения последних. Это часто вводит в заблуждение правоприменителя и требует разрешения данного вопроса.

       Центральный банк устанавливает обязательные нормативы  деятельности кредитных организаций, осуществляет управление кредитной  системой.

       Согласно  ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. К отношениям по кредитному договору применяются правила о займе (ст. 807-818 ГК), если иное не предусмотрено правилами кредитования и не вытекает из существа кредитного договора.

    К проблемам, с которыми сталкиваются кредитные организации в области предоставления кредита, относится отсутствие централизованной базы информации о кредитоспособности клиентов и сведений о полученных и непогашенных ими кредитах.

       Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" регулирует деятельность бюро кредитных историй, устанавливает особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Устанавливает правовые и организационные основы для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций. Основная цель бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита) и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц. Источники формирования кредитных историй обязаны представлять в бюро кредитных историй информацию о ранее заключенных договорах займа (кредита) при наличии письменного указания (согласия) соответствующего субъекта кредитной истории на передачу указанной информации.

    Однако  такой процесс накопления информации не позволяет собрать данные обо всех потенциальных заемщиках, что создает существенные риски в отношениях по предоставлению кредитов. Необходимо разработать методику определения платежеспособности заемщика и оценки возможных рисков при использовании и возврате кредита. 
 
 

 

        Глава 2 Реализация расчетных и кредитных правоотношений

       2.1 Субъекты расчетных и кредитных  правоотношений

       Отношения по предоставлению кредита в виде денежных средств банками юридическим лицам и гражданам основаны на кредитном договоре. А кредитные правоотношения между гражданами, и кредиты, представляемые им ломбардами, кассами взаимопомощи и розничными фондами оформляются договором займа.

       Расчетные отношения возникают при совершении плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). К основаниям совершения платежа можно отнести оплату переданного имущества; оплату выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездную передачу денежных средств и др.

       Банки осуществляют операции по счетам на основании  расчетных документов. Основные субъекты расчетных правоотношений:

       - плательщик;

       - получатель платежа;

       - посредник (кредитная организация).

       Наличными производятся расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности и расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в суммах, которые не превышают размеры, установленные Правительством РФ.

       Безналичные  расчеты производятся по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

     В состав участников безналичных расчетов входят несколько видов субъектов: плательщик; получатель; головная кредитная  организация; обособленные подразделения  головной кредитной организации (филиалы); внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы); внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы); расчетно-кассовые центры Банка России; полевые учреждения Банка России.

     Из  всех названных субъектов безналичных расчетов только кредитные организации и Банк России непосредственно осуществляют безналичные расчеты, то есть являются их прямыми участниками. Что касается плательщика и получателя, то они лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая таким образом в роли их косвенных участников.

       Субъектами  кредитных правоотношений являются кредитор и заемщик.

       Кредитор - субъект кредитных отношений, который  предоставляет кредиты иному  субъекту хозяйственной деятельности во временное пользование. Заемщик - субъект кредитных отношений, который получил по временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности.

       Субъектами  кредитных отношений могут быть в принципе любые юридически самостоятельные  хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Специфика кредитного обязательства заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.

       Кредитор  предоставляет  как собственные, так и привлеченные средства, как  правило, временно свободные;  аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена; заинтересован  в производительном использовании  предоставленных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов. Цель кредитора при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.

       Развитие  отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело  на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банки могут предоставлять в кредит наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства.

       Однако  кредитор может предоставить средства, которые участвуют в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите.

       Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный  ее возвратить в установленный срок. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Для участия в кредитном отношении в качестве заемщика ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата денежных средств по истечении срока кредита.