Кредитный договор: понятие, особенности, виды

     Строго  говоря, выдача векселя взамен платежа  также представляет собой форму  коммерческого кредита. Однако вексельные правоотношения регулируются специальным  законодательством.

     2. Товарный кредит

     В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном  заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован  в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях  используется договор товарного  кредита. Он предусматривает обязанность  кредитора предоставить другой стороне  не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ч. 1 ст. 822 ГК). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора.

     Кроме того, договор о предоставлении товарного  кредита могут заключать любые  субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных  организаций как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг или  некоторых валютных ценностей). Условия  о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых вещей  определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в  кредитном договоре.

     В остальном на данный договор распространяются общие правила о кредитном  договоре. Этим определяется его консенсуальный, возмездный и двусторонний характер, а также требование об обязательности письменной формы. 

     1.3 Содержание кредитного договора

     Договорные  условия представляют собой способ фиксации взаимных прав и обязанностей, поэтому когда говорят о содержании договора в его качестве правоотношения, то имеют в виду права и обязанности контрагентов. В отличие от этого, содержание договора-сделки составляют договорные условия. Их фиксационная роль позволила в течение определенного времени широко использовать в законодательстве и литературе в качестве синонима условий договора его пункты.

     Договорные  условия принято объединять в  определенные группы. Наиболее широкое  распространение получили три группы условий: существенные, обычные и  случайные. Признак, который объединяет существенные условия в одну группу, не вызывает особых споров. Речь идет об условиях, формирующих договоры в  целом и их отдельные типы (виды) в частности. Исходя из этого, по общему признанию, существенными являются условия, необходимые и достаточные  для того, чтобы договор считался заключенным и тем самым способным  породить права и обязанности  у его сторон. Именно поэтому необходимый минимум существенных условий закрепляется правовыми актами⁹.

     Законодательно  установленные существенные условия  кредитного договора определены в ст. 142 Банковского кодекса РФ. Первым в их числе названа сумма кредита с указанием валюты кредита. Как правило, сумма кредита указывается на основании расчета потребности в нем. Кредитополучатель должен документально обосновать перед банком, что именно запрашиваемая сумма денежных средств необходима ему для реализации того или иного проекта.

     Изучение  законодательства и действующей  практики кредитования банками субъектов  хозяйствования и граждан позволяет  выделить два основных способа его  организации: единовременное предоставление кредита и открытие кредитной линии. Если в первом случае вопрос об определении суммы кредита достаточно ясен, то во втором при ее определении следует учитывать ряд правовых и финансовых особенностей. В зависимости от выбора одного из указанных способов предусмотрен различный порядок отражения суммы кредита в кредитном договоре. Так, если заключается кредитный договор на предоставление средств посредством единовременной выдачи, то сумма в договоре устанавливается одним числовым значением. Несколько по-иному решается вопрос определения суммы кредита при кредитовании посредством кредитной линии. В соответствии со ст. 153 БК под кредитной линией понимается кредитный договор, в соответствии с которым кредитодатель обязуется предоставить кредитополучателю для определенных целей в согласованном сторонами размере кредит частями в согласованном размере в течение срока, установленного в договоре.

     Проведенный содержательный анализ данной нормы  свидетельствует о следующем:

     - кредитная линия - это нормативно закрепленный вид кредитного договора, выделенный по способу организации предоставления денежных средств кредитополучателю;

     - кредитная линия предоставляется под конкретно определенные цели, которые в данном случае являются существенным условием договора;

      - сумма кредита выдается частями в течение установленного договором срока, который также выступает существенным условием договора.

     В соответствии с п. 4 Инструкции № 226 сумма кредита при открытии кредитной  линии должна быть определена двумя  числовыми значениями: лимитом задолженности  и лимитом выдачи. Лимит задолженности  устанавливает максимально возможную  задолженность по кредитному договору, а лимит выдачи определяет максимальную сумму денежных средств, которую  кредитополучатель может получить в рамках кредитной линии.

     Изучение  практики позволяет выделить два  вида кредитных линий: невозобновляемая и возобновляемая. Невозобновляемая кредитная линия - способ кредитования с установленным лимитом задолженности, при котором выборка и погашение кредита возможны однократно. Невозобновляемая кредитная линия в плане суммы кредита очень схожа с единовременной выдачей кредита. В договоре на ее открытие устанавливается лимит задолженности в пределах суммы кредита. Однако, учитывая нормы Инструкции № 226, в договоре должен быть предусмотрен также лимит выдачи, который в числовом выражении полностью совпадает с лимитом задолженности и поэтому не имеет существенного значения.  
Специфика возобновляемой кредитной линии заключается в том, что лимит задолженности и лимит выдачи в этом случае будут иметь различные значения. В случае если клиент осуществил полностью выборку лимита задолженности, то он имеет право погасить часть задолженности и вновь получить денежные средства в рамках этого же кредитного договора. В то же время необходимо отметить, что определение суммы кредита посредством указания лимита выдачи и лимита задолженности не всегда экономически и юридически целесообразно и создает затруднения в работе банков. Суммой кредита в первую очередь определяется размер риска, который банк принял на себя, заключив кредитный договор с тем или иным кредитополучателем. В количественном выражении при открытии кредитной линии размер риска равен лимиту задолженности - предельному размеру задолженности. Выдача сверх указанного лимита задолженности при возобновляемой кредитной линии ставится в зависимость от погашения соответствующей суммы кредита. Следовательно, риск, принятый банком, ни при каких обстоятельствах не может превысить размер установленного лимита задолженности. В свою очередь, лимит выдачи не имеет практического значения, поскольку введен искусственно с целью формального соблюдения норм, установленных в БК Республики Беларусь, но при осуществлении кредитного процесса создает значительные неудобства. Так, в учредительных документах банков и других юридических лиц зачастую установлены полномочия лиц, имеющих право совершать сделки на определенные суммы. При открытии кредитной линии сумма определяется лимитом задолженности и лимитом выдачи (причем при высокой оборачиваемости активов предприятия лимит выдачи может более чем в десять раз превысить лимит задолженности). Следовательно, лимит задолженности и лимит выдачи должны быть в пределах полномочий, установленных для руководителей учредительными документами. В связи с этим очень часто приходится согласовывать по сути незначительные суммы кредитных договоров с вышестоящими органами управления банков и других юридических лиц.

     Таким образом, анализ суммы кредита как  существенного условия кредитного договора показал, что необходима его  законодательная корректировка. В  случае организации кредитования посредством  кредитной линии в качестве существенного  условия кредитного договора целесообразно  закрепить не сумму кредита, а  лимит задолженности по кредиту. В связи с этим необходимо внести изменения в ст. 142 БК, изложив абзац второй в следующей редакции: «сумма кредита (при кредитовании посредством открытия кредитной линии - лимит задолженности) с указанием валюты кредита».

     Следующим существенным условием кредитного договора являются проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты (ст. 142 БК). Процентом  по кредитному договору является денежное вознаграждение за возможность использования  кредита, размер которого зависит от срока пользования денежными  средствами, предоставленными в рамках кредитного договора, и от размера  вознаграждения, выплачиваемого банком по привлеченным денежным средствам, и  не зависит от результатов распоряжения кредитом.

     Размер  процентов может быть определен  сторонами как в абсолютном выражении (например, 12% годовых), так и путем  «привязки» его к общеизвестной  величине либо устанавливаемой нормативным  актом, например, ставке рефинансирования Национального банка (предположим, 1,1 ставки рефинансирования). В таком  случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту будет изменяться автоматически, без дополнительного  согласования между сторонами (т.е. соглашение сторон о ее изменении в подобном случае достигнуто изначально).

     В ст. 147 БК определено, что стороны  вправе предусмотреть в кредитном  договоре порядок, при котором проценты уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. Взыскание  процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита допускается. Таким образом, можно выделить следующие виды порядка уплаты процентов по кредитному договору:

     а) полностью в день возврата кредита. Такая форма уплаты процентов  обычно используется при краткосрочном  кредитовании на незначительный период времени (1 - 2 месяца);

     б) ежемесячно. Данный порядок уплаты процентов является наиболее распространенным. Он позволяет как банку, так и  клиенту ежемесячно планировать  свои доходы и расходы. Кроме того, при ежемесячной уплате процентов  их размер, как правило, позволяет уплачивать их своевременно;

     в) равномерными взносами. Такой порядок  имеет место, когда вся сумма  процентов, начисленных на предполагаемый период пользования кредитом, делится  на число, составляющее предполагаемое количество выплат процентов. В силу этого выплачиваемая ежемесячно (либо с иной периодичностью) сумма  будет одинаковой при каждой выплате, в отличие от традиционного ежемесячного погашения, когда проценты уплачиваются от остатка суммы кредита.

     В соответствии с БК РФ основанием для возникновения обязанности по выплате процентов служит соответствующее соглашение между сторонами. Оно является законодательно существенным условием кредитного договора. В то же время указанное условие может быть определено с учетом диспозитивных норм ГК.

     Следующим существенным условием кредитного договора является целевое использование  кредита. В ст. 146 БК определено, что  кредит предоставляется для целей, определенных кредитным договором. Этой же статьей установлены ограничения в отношении использования денежных средств, полученных в кредит. Не допускается их использование для: покрытия убытков, уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц, погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя, уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов, иных целей, определяемых Национальным банком.

     Является  ли условие о целевом использовании  кредита настолько важным, что  его отсутствие в тексте договора должно приводить к признанию  его незаключенным? Как уже указывалось  выше, кредит предоставляется клиенту  в собственность и условие  о его целевом использовании  значительно ограничивает правомочия собственника. Кроме того, законодательство Беларуси позволяет субъектам кредитного договора настолько широко определить целевое использование кредита, что в правовом отношении такое  условие кредитного договора полностью  девальвируется и приобретает формальный характер. Можно констатировать тот  факт, что кредит выдается без указания целевого использования. Важное экономическое  значение кредита в том и состоит, что заемщик становится собственником  переданных ему денежных средств  и вправе по собственному усмотрению реализовать принадлежащее ему  правомочие распоряжения и самостоятельно определять направления для их использования. В связи с этим в настоящее  время правильнее говорить о принципе целевого использования не как об основном принципе кредитования, а  как о принципе кредитования объектов, естественном в условиях административно-командной  экономики, но имеющем исключительный характер в рамках экономики рыночной¹⁰.