Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2012 в 17:48, курсовая работа
Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации мясоперерабатывающего комплекса АО "Сибирские продукты " (вторая очередь развития фирмы) с целью привлечения инвесторов для кредитования затрат на приобретение технологического оборудования.
Введение…………………………………………………………………….. 3
1. Резюме……………………………………………………………………. 4
2. Общее описание компании…………………………………………….. 5
3. Продукция и услуги…………………………………………………….. 9
4. Маркетинг-план ………………………………………………………… 11
4.1. Анализ рынка …………………………………………………………. 11
4.2. Конкурентный анализ ……………………………………………….. 12
4.3. Стратегия маркетинга и характеристика потребителей………… 14
4.4. Сырьевая база производства………………………………………… 17
5. Производственный план……………………………………………….. 20
6. График выполнения работ…………………………………………….. 22
7. Управление и организационная структура………………………….. 24
8. Капитал и юридическая форма компании…………………………... 25
9. Финансовый план ………………………………………………………. 26
9.1. Расчет объема кредита ………………………………………………. 26
9.2. Расчет доходов ………………………………………………………… 26
9.3. Расчет затрат…………………………………………………………… 27
Литература………………………………………………………………….. 31
Желательная
процентная ставка за пользование кредитом
-10% годовых.
9.2. Расчет доходов
Таблица 9.1
Предполагаемый объем продаж мясокомбината за 1 месяц работы на полную мощность
| Вид продукции | Цена, руб. кг | Объем продаж, кг | Выручка, руб. | |
| 1 | Копченые мясопродукты:
Опт розница общепит |
32 40 42 |
26114 40276 570 |
835,648 1,611,040 23,940 |
| 66960 | ||||
| 2 | Вареные мясопродукты:
опт розница общепит |
26 34 52 |
13712 21150 298 |
356,512 719,100 15,496 |
| 35160 | ||||
| 3 | Сырая колбаса
(фарш):
Опт розница общепит |
19,2 24 46 |
10408 16054 226 26688 |
199,834 385,296 595526 |
| Итого | 32,4 | 128 808 | 4,185,116 |
9.3. Расчет затрат
Таблица 9.2.
Расчет себестоимости на год, руб. (июль - декабрь)
| 1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма |
| Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079 | |
| Затраты на сырье и материалы в год: | |
| 1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 | 5.964.415 |
| 2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
| • численность персонала - 25 человек; | |
| • среднемесячная зарплата рабочего - 500; | |
| • фонд заработной платы в год | 75.000 |
| 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) | 29.250 |
| 4. Амортизация производственного помещения | 125.000 |
| 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 156.424 |
| 6. Расходы на электроэнергию | 100.000 |
| 7. Транспортные расходы | 15.000 |
| 8. Затраты на управление | 11.673 |
| • численность аппарата управления - 20 человек | |
| • среднемесячная зарплата | 400 |
| • фонд зарплаты АУ в год | 96.000 |
| • начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) | 37.440 |
| • затраты на командировочные расходы | 30.000 |
| • затраты на оргтехнику и канцтовары | 10.000 |
| • затраты на консультации и аудиторские услуги | 15.000 |
| • затраты на услуги связи | 20.000 |
| • амортизация служебных помещений | 25.000 |
| Итого затраты на АУ | 233.440 |
| Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода | 11.673 |
| 9. Затраты на рекламу | 10.000 |
| 10. Проценты по кредиту ( 10%) | 313000 |
| 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) | 7.S25 |
| Итого себестоимость | 6 807 587 |
Таблица 9.3.
Бюджет по прибыли на 1999 г., руб.
| Выручка от реализации | 10,985,930 |
| Материальные затраты | 5,964,415 |
| НДС (10%) | 502.151 |
| Валовый доход | 10481770 |
| Себистоимость | 6.807.587 |
| Чистый доход | 3,676192 |
| Налог на прибыль (17.5%)1 | 643.334 |
| Чистая прибыль | 3.032.858 |
| Возврат кредита | - |
| Остаток прибыли | 3.032.858 |
| Рентабельность | 0.45 |
Таблица 9.4
Расчет себестоимости на 1998 год, руб
| 1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма | |
| Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079 | ||
| Затраты на сырье и материалы в год: | ||
| 1.136.079 х 12 = 13632948 | 13.632.948 | |
| 2. Затраты на оплату труда рабочих: | ||
| •численность персонала - 25 человек; | ||
| •среднемесячная зарплата рабочего - 500; | ||
| •фонд зарплаты в год | 150.000 | |
| 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) | 58.500 | |
| 4. Амортизация производственного помещения | 250.000 | |
| 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 312.849 | |
| 6. Расходы на электроэнергию | 200.000 | |
| 7. Транспортные расходы | 30.000 | |
| 8. Затраты на управление | 23.344 | |
| численность аппарата управления 20 человек | ||
| среднемесячная зарплата | 400 | |
| фонд зарплаты АУ в год | 96 000 | |
| начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) | 37 440 | |
| затраты на командировочные расходы | 30.000 | |
| •затраты на оргтехнику и канцтовары | 10.000 | |
| •затраты на консультации и аудиторские услуги | 15.000 | |
| •затраты на услуги связи •амортизация служебных помещений | 20.000 25.000 | |
| Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода | 233.440 23.344 | |
| 9. Затраты на рекламу | 20.000 | |
| 10. Проценты по кредиту (70%) | 313.000 | |
| 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) | 7.825 | |
| Итого себестоимость | 14.998.466 | |
Таблица 9.5
Бюджет по прибыли, руб.
| Выручка от реализации | 25.110.696 |
| Материальные затраты | 13.632.948 |
| НДС | 1.147.775 |
| Валовой доход | 23.962.921 |
| Себестоимость | 14.998.466 |
| Чистый доход | 8.964.455 |
| Налог на прибыль | 1.568.780 |
| Чистая прибыль | 7.395.675 |
| Возврат кредита | 3.130.000 |
| Остаток прибыли | 4.265.675 04Q |
| Рентабельность, доля единицы |
Таблица 9.6.
Финансовый план проекта, руб.
| № | Наименование показателя | 1997 г. | 1998 г. |
| 1 | Поступление выручки от продажи | 10.985.930 | 25.110.696 |
| 2 | Платежи на сторону ВСЕГО: | 7.953.072 | 20.845.021 |
| 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9. |
В том числе:
Оплата счетов поставщиков Зарплата (включая начисления) Реклама Страховка Плата за кредит Возврат кредитов Амортизация Налоги и другие сборы: НДС налог на прибыль Прочие расходы |
5.964.415 104.250 10.000 7.825 313.000 - 156.424 502.151 306.467 251.673 |
13.632.948 208.500 20.000 7.825 313.000 3.130.000 312.849 1.147.775 1.568.780 503.347 |
| 3 | Баланс платежей | +314.775 | +4.265.675 |
Анализ
суммарных доходов и расходов
в связи с проектом доказывает целесообразность
его осуществления.
Литература
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 1995.
5. Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 1995.
6. Бирман Г., Шлшдт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 1997.
7. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Киев, 1995.
8. Воропаев В.И. Управление проектами в России. М.: Алане, 1995.
9. Герчшова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1995.
11. Грачев Ю.Н. Ведение переговоров с инофирмами. М.: Бизнес-школа, Интел - Синтез. 1997.
12. Грибачев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Белл, 1994.
13. Друкер Н.П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. / Пер. с англ. М. 1992.
14. Дэниэлс Джон Д. Международный бизнес. Внешняя среда и деловые операции/Пер с англ. 6-е изд. М.: Дело ЛТД, 1994.