Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта кофейни

 

Таблица 2.7 - Загрузка оборудования

Наимено-вание оборудования	Трудо-емкость единицы проду-кции, нормо-час	Трудоемкость на программу, нормо-час.	Плановый годовой фонд времени, ч.	Кол-во необходи-мого оборудо-вания	Коэффициент загрузки
Кофемашина	0,0600	3821,8978	4745	1	0,8055
Фильтр для кофемашины	0,0067	426,7786	4745	1	0,0899

Для открытия кофейни «DA’KAVA» ЧУП «ХОТИКОФФ» необходимо помещение в 25 м² с центральным отоплением, подачей холодной и горячей воды, электросетью с напряжением в 220В. В этом же помещении должно быть небольшое подсобное помещение размером в 5 м² , т.е. торговая площадь кофейни составит 20 м². 

Требуемое помещение планируется взять  в аренду на долгосрочный период времени. Оптимальным арендуемым помещением является здание для коммерческих целей  по ул. Немига, 3. Предполагается, что  арендодатель заранее в стоимость  аренды заранее вложил норму амортизации.  Цена 1 м² по предполагаемому адресу составляет €20 (на 17.12.2011 €1 =11 520 б.р.).  Необходимые денежные средства за год в таблице 2.7.

Таблица 2.8 - Аренда

Размер торгового помещения, кв.м	Цена аренды   1 кв.м	Стоимость аренды за месяц	Стоимость аренды за год
25	230 400р.	5 760 000р.	69 120 000р.

2.3.3 Издержки производства

Данный раздел содержит стоимости основных, покупных материалов, калькуляцию себестоимости  предлагаемой продукции, смету затрат для обеспечения непрерывного функционирования кофейни, страховой фонд планируемого ежегодного ремонта используемого  оборудования и мебели, а также  ежегодная норма амортизации  основных средств.

 

Таблица 2.9 - Расчет потребности в основных материалах

Наимено-вание материала	Ед. изм.	Норма  расхода		Потребность на производст-венную программу	Цена, руб.	Стоимость материалов, руб.
		Кофе «Эспрессо»	Кофе «Капучино»
1.кофе молотый	кг	0,012	0,018	996,74	108084р.	107731235р.
2. молоко	л	0	0,03	1161,78	3000р.	3485350р.
3. сахар	кг	0,015	0,015	955,47	4870р.	4653161р.
4. вода	л	0,165	0,165	10510,22	3р.	26696р.

 

 

 

Таблица 2.10 - Расчет потребности в покупных материалах

Наименование материала	Еед. изм.	Норма  расхода		Потребность на произво-дственную программу	Цена, руб.	Стои-мость матери-алов, руб.
		Кофе «Эспрессо»	Кофе «Капучино»
1. стакан	шт.	1	1	63698	264р.	16816350р.
2. крышка	шт.	1	1	63698	420р.	26753285р.
3. размешиватель	шт.	1	1	63698	32р.	2038345р.
4. салфетки	шт.	2	2	127397	42р.	5350657р.

 

Таблица 2.11 - Услуги ЖКХ

Вид услуг	Единица измерения	Объем потребления за год	Цена	Стоимость услуг
1. Отопление	Гкал	4,409	108 469р.	478 238р.
2. Холодная вода	куб.м.	140	1 441р.	201 726р.
3. Подогрев воды	Гкал	4,429	108 469р.	480 408р.
4. Электроэнергия	кВт*час	1080	368р.	397 764р.
ИТОГО:				1 558 136р.

В целях  обеспечения непрерывного функционирования кофейни, а точнее минимизация времени  простоя негодного для использования  оборудования (т.е. поломка), был рассчитан  дополнительный ежегодный страховой  фонд на ремонт основных средств, который  заложен в себестоимость продукции. Страховой фонд основных средств  рассчитан по следующей формуле:

Ф_рем= ,

где Ф_рем – фонд на ремонт

 – объем продаж  кофе

 – максимальный объем  продаж кофе

 – отработанный срок  основного средства

 – срок службы  основного средства

 – стоимость  основного средства

Таблица 2.12 - Ремонт

Стоимость основных средств	Объем произ-водства	Кофе «Эспрессо»		Кофе «Капучино»		Всего за год
		на единицу	на объем производства	на единицу	на объем произ-водства
37044300 р.	63698	29 р.	711950 р.	29 р.	1104070 р.	1816020р.

При расчетах нормы ежегодной амортизации  был использован линейный метод расчета (таблица 2.13).

Таблица 2.13 - Норма амортизации

Наименование основных средств	Кол-во, шт.	Стоимость обору-дования, руб.	Первона-чальная стоимость основных средств, руб.	Норма амортизации,%	Сумма амортизаци-онных отчислений за год, руб.
1	2	3	4	5	6
Продолжение таблицы 2.13
1	2	3	4	5	6
1. Кофемашина	1	11 210 000	11 210 000	14%	1 601 429р.
2.Фильтр для кофемашины	1	149 600	149 600	100%	149 600р.
3.Кассовый аппарат	1	1 468 800	1 468 800	20%	293 760р.
4. Компьютер	1	3 330 600	3 330 600	20%	666 120р.
5.ЖК-телевизор	1	1 366 400	1 366 400	20%	273 280р.
6.Аудио-система	1	256 200	256 200	20%	51 240р.
7. Стул	6	311 000	1 866 000	20%	373 200р.
8.Барная стойка	1	8 198 400	8 198 400	10%	819 840р.
9. Стол	1	604 800	604 800	20%	120 960р.
10.Столы бистро	2	1 366 400	2 732 800	20%	546 560р.
11.Диван угловой	1	1 975 000	1 975 000	20%	395 000р.
12.Сплит-система	1	3 885 700	3 885 700	14%	555 100р.
ИТОГО:			37 044 300р.	25%	5 846 089р.

 

Таблица 2.14 - Смета затрат на 1-й год

	1-й год
Элементы	Стоимость, руб.
1	2
1.   Материалы	175 505 878р.
·      основные материалы	115 896 441р.
·      покупные изделия и полуфабрикаты	59 609 437р.
2. Оплата труда	121 831 920р.
3. Отчисления на социальные нужды	36 019 872р.
4. Амортизация основных средств  и нематериальных активов	5 846 089р.
5. Прочие расходы	76 574 157р.
ИТОГО	415 777 916р.
ИТОГО (без амортизации)	409 931 827р.

Полная  смета затрат с расчетом на следующие 3 года  функционирования кофейни  представлены в приложении А.

В таблице 2.15 представлены продажные цены предлагаемого ассортимента.

 

Таблица 2.15 - Продажные цены

Товар	Цена, руб
Кофе «Эспрессо»	10 340
Кофе «Капучино»	11 630
Круассаны	5 990

Полный расчет калькуляции цен представлен  в Приложении Б.

 

2.4 Организационный план

В качестве правового статуса предприятия  выбрано частное унитарное предприятие по оказанию услуг  - ЧУП «Хотикофф». Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна.

Организационная структура кофейни «DA'KAVA» является функциональной. Для этого вида структуры присуще разделение управления на элементы, каждый из которых решает определенную задачу, выполняет строго ограниченный вид действий в рамках отдельного направления деятельности, то есть выполняет определенные функции.

      Рисунок 2.2 – Организационная структура

 

 

 

 

 

 

 

Директор – материально-ответственное лицо. Действует от имени предприятия, представляет его интересы. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Организовывает и осуществляет бухгалтерский учет, учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов.

Бариста - кофевар, специалист по приготовлению кофе. В обязанности входит осуществление операции по оплате заказа и его приготовлению.

Уборщица осуществляет уборку помещений, согласовав свой график (утро/ вечер).

График работы: ежедневно с 10.00 до 21.00. Рабочая неделя основного персонала  представлена 4 рабочими и 3 выходными  днями по скользящему графику. По договорённости с директором бариста имеет два получасовых, либо один перерыв в размере часа за смену. Вспомогательный персонал осуществляет уборку 6 раз в неделю до открытия, либо после по согласованию с директором. Деятельность директора и бухгалтера осуществляется  в Бизнес-центре Терминал, ул. В. Хоружей, 25-308. График работы офиса: понедельник-пятница с 10.00 до 18.00.

Таблица 2.16 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Показатель	Ед. изм.	Основной персонал	Вспомогательный персонал	Управленческий персонал
		Бариста	Уборщица	Бухгал-тер		Директор
Календарный фонд рабочего времени	дни	365	365	365		365
Выходные и праздничные дни	дни	182	70	109		109
Номинальный фонд рабочего времени	дни	183	295	256		256
Плановые невыходы на работу:
·  отпуска	дни	24	24	24	24
·  по болезни	дни	7	7	7	7
Плановый фонд рабочего времени	дни	152	264	225	225
Номинальная продолжительность рабочего дня	час	11	4	8	8
Плановая продолжительность рабочего дня	час	11	4	8	8
Плановая продолжительность рабочего времени за год	час	1672	1068	1800	1800