На  предприятии выпускается два  вида масла:

• сладкосливочное соленое и несоленое;
• кисломолочное несоленое.

     Для производства крестьянского масла  применяют: молоко коровье заготовляемое; сливки из коровьего молока; сливки, полученные при сепарировании свежей подсырной сыворотки; бактериальную  закваску, приготовленную на чистых культурах молочнокислых стрептококков; воду питьевую; соль поваренную пищевую. Сырье и материалы, применяемые для выработки крестьянского масла, должны соответствовать требованиям действующих стандартов и технических условий.

     Цена  продукции ООО «РАСП» будет ниже, чем цены наших конкурентов, путем поиска поставщиков наиболее дешевых материалов, снижения издержек производства. В отношении же импортного масла, которое имеет большой срок годности и различные добавки, консерванты, вредные для здоровья; то их цена, как правило, самая высокая на данном рынке; в то время как низкие производственные издержки предприятия позволят установить гораздо более доступные цены реализации своей продукции, что и будет основным слагаемым ее конкурентоспособности по отношению к импортируемой продукции [17]. К тому же важным отличительным преимуществом нашей продукции перед импортной будет являться натуральность сырья, свежесть, экологичность и качество продукции.

     I. План сбыта.

     Предприятие имеет собственные стационарные торговые точки (магазины). Продукция ООО «РАСП» реализуется как в пределах Приморского края, так и за его пределами.

     В отношении продукции ООО «РАСП» рынок является рынком "покупателя". Это обусловлено не только наличием аналогичной продукции на региональном и национальном рынках, но и тем, что само предприятие уделяет больше внимания не количеству, а в первую очередь качеству, и стремится "завоевать" своих потребителей, удовлетворив их потребности в отношении продукции ООО «РАСП».

     Потребителями продукции ООО «РАСП» являются как население, так и организации, а также частные предприниматели. Предприятие стремится завоевать своих потребителей с помощью установления приемлемой цены и высокого качества продукции.

     Продукция молочного завода реализуется в  магазины г. Владивостока: ООО «Магнат», «Гордея», ООО «Магнит» и т.д. Также продукция предприятия отправляется и за пределы Приморского края. То есть ООО «РАСП» следует ориентироваться на потребителей Приморского края (особенно г. Владивостока) и вышеназванных регионов.

     Ставя перед собой долговременные задачи, ООО «РАСП» стремится быть лидером по доле рынка, который оно охватывает своими товарами. С этой целью в расчете на высокие прибыли в перспективе можно снизить текущие цены на некондиционные товары и увеличить цены на высококачественный и свежий товар.

     II. План маркетинга.

     В процессе своей деятельности молочному  комбинату приходится решать проблемы, свойственные всем переработчикам сельскохозяйственного  сырья. Главная из них та, что в  последние годы в молочном животноводстве наметилась негативная тенденция к снижению поголовья крупного рогатого скота и снижению ее продуктивности.

     Снижение  цены на товары ниже не рационально, т.к. предприятие имеет невысокий  уровень рентабельности и может  испытывать после этого финансовые затруднения. Поэтому предприятию нужно обеспечить получение целевой прибыли. В ряде случаев предусматриваются дифференцированные скидки [18].

     Предприятием  выбран прямой канал, используется собственная  торговая сеть. В то же время производится отгрузка продукции оптовым и розничным торговцам. Таким образом, одним из направлений совершенствования деятельности фирмы в современных условиях является использование многоканальных маркетинговых систем, предполагающих движение товаров к различным потребителям одновременно различными путями.

     Для защиты такой позиции необходимо задействовать такие маркетинговые  средства как товарная и престижная реклама, контроль за качеством на всех уровнях управления, обратная связь  с потребителями, контроль за издержками по местам их возникновения.

     III. План объемов продаж.

     Объем продукции в месяц составляет 7040 кг, в квартал - 21120 кг, за год – 84480 кг. В третий год реализации проекта  планируемый объем производства – 90000 кг масла.

     Таблица 2.2 - Прогноз объемов продаж. 

 

     В последующие кварталы в объеме реализации предполагаются следующие изменения, связанные с увеличением цены на продукцию, объемы производства при этом планируется не увеличивать. Это связано с возможным снижением объемов поставок молочной продукции.

     IV. Производственный план.

     Технологический процесс производства масла крестьянского осуществляется по схеме: приемка, первичная обработка сырья и получение сливок в соответствии с инструкцией; пастеризация и дезодорация сливок [19].

     Проведем  расчет необходимого количества оборудования на основе данных производственной программы (табл. 2.3).

     Таблица 2.3 - Расчет потребности в технологическом оборудовании. 

 

     Отработано  машино-смен: Мср = Q/Псм = 21120/40 = 528 м-см

     Отработано  машино-дней: МДр = Мср/Ксм = 528/2,0 = 264 м-дн

     Потребность в рабочем оборудовании: Мр = МДр/Др = 264/215 = 1,23 ед.

     Следовательно, на основе расчета принимаем количество требуемого оборудования в количестве 1.

     В структуру капитальных вложений по проекту входят следующие, представленные в табл. 2.4.

     Таблица 2.4 - Структура капитальных вложений по проекту. 

 

     ООО «РАСП» получает сырье от хозяйств города Владивостока и Приморского края. Молоко доставляется по графику. При составлении графической доставки молока, учитывают: время дойки, оснащенность хозяйств техническими средствами для хранения сырья, удаленность хозяйства от предприятия, наличие транспортных средств и состояние дорог. Расчет с хозяйствами за сданное молоко производят по срокам в зависимости от качества молока. Расчеты за транспортные расходы ведут исходя из фактической массы груза, расстояние – по единым тарифам на автоперевозки. Колхозам и совхозам отпускается сыворотка, полученная при производстве нежирного творога.

     Для изготовления одного килограмма масла требуются следующее сырье (табл. 2.5).

     Таблица 2.5 - Расчет стоимости сырья и материалов на квартал. 

 

     Таким образом, на сырье для производства 21120 кг в квартал масла сливочного необходима закупка продовольственного сырья на сумму 1106, 4 тыс. руб.

     Стоимость капитальных вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 50 тыс. руб.

     Таблица 2.6 - Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов. 

 

     Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства.

     V. План персонала.

     Работа  предприятия осуществляется по 2-х  сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства масла сливочного требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик.

     Таблица 2.7 - Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих.