Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 13:21, курсовая работа
Цель проекта – приобретение современного оборудования и внедрение новых технологий для повышения качества продукции и увеличения сроков ее реализации. Реализация проекта позволит:
- повысить конкурентоспособность выпускаемой продукции посредством повышения ее качества, расширения ассортимента и увеличения сроков реализации,
- удовлетворить потребности населения Выксунского и других близлежащих районов молочной продукцией высокого качества в широком ассортименте,
- увеличить количество рабочих мест,
- через требования к поставщикам расширить и качественно улучшить сырьевую базу района.
9. План производства.
План производства и объем продаж по годам (2006-2008г.)
| Показатели | Ед.изм. | 2005 год
факт |
2006год | 2007год | 2008год |
| Объем переработки молока | тонн | 2622 | 3228 | 4473 | 4745 |
| Объем производства | тонн | 1401 | 1725 | 2390 | 3675 |
| Объем продаж | тыс. руб. | 26964 | 33200 | 46050 | 70809 |
10. Расчет затрат на производство и реализацию продукции.
Бюджет производства и затрат.
| Наименование | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| Производство продукции | 33200 | 46050 | 70809 |
| Сырье и материалы | 21590 | 31500 | 46990 |
| Заработная плата | 3895 | 4000 | 4500 |
| Начисления
на зар.плату
( 26,4 %) |
1028 | 1056 | 1188 |
| Амортизационные отчисления | 660 | 930 | 930 |
| Ремонтный фонд | 303 | 200 | 150 |
| Затраты на эл.энергию | 242 | 336 | 474 |
| топливо (газ) | 268 | 372 | 528 |
| нефтепродукты | 203 | 282 | 340 |
| водоснабжение | 200 | 260 | 360 |
| Оплата услуг и работ, выполненных сторонними организациями | 530 | 650 | 840 |
| Итого затрат | 28919 | 39586 | 56300 |
| Затраты на 1 рубль произв. продукции | 0,87 | 0,86 | 0,80 |
| Результат от производства | 4281 | 6464 | 14509 |
| Рентабельность производства | 14,8 % | 16,3% | 25,8 % |
Бюджет доходов
и расходов.
| № п/п | Наименование показателей | 2006 год | 2007год | 2008год |
| Доходы и расходы от основной деятельности | ||||
| 1. | Выручка от реализации | 33200 | 46050 | 70809 |
| 2 | НДС | 3018-1457 | 4186-1945 | 6437-4183 |
| 3. | Себестоимость реализованной продукции | 28919 |
39586 |
56300 |
| 4. | Коммерческие расходы | 420 | 520 | 600 |
| 5. | Прибыль от продаж | 2300 | 3703 | 11655 |
| Внереализационные доходы и расходы | ||||
| 6 | Внереал. доходы | 200 | 200 | 200 |
| 7 | Внереал. расходы | |||
| Налог на имущество | 122 | 180 | 180 | |
| % по существующим кредитам | 300 | 300 | - | |
| % по кредиту | 140 | 270 | 270 | |
| 8 | Результат по внереал доходам и расходам | -362 | -550 | -250 |
| 9 | Прибыль до налогообложения | 1938 | 3153 | 11405 |
| 10 | Налог на прибыль 24% | 465 | 757 | 2737 |
| 11 | Чистая прибыль | 1473 | 2396 | 8668 |
| 12 | Денежный поток ( поток реальных денег) | 2133 | 3326 | 9598 |
| 13 | Рентабельность в %: | |||
| по прибыли | 6,7 | 7,9 | 20,3 | |
| по чистой прибыли | 5,1 | 6,0 | 15,4 |
11. Финансовый план
1. Поток реальных денег (Cash Flow)
Данные для диаграммы Cash Flow( т.руб).
| Годы | 2006 | 2007 | 2008 |
| Cash | - 2645 | 3326 | 9598 |
Cash Flow представлена рис.2
2.
Определение коэффициента
Основная формула для расчета коэффициента дисконтирования (d):
d = a +b + c, (21)
где a –принимаемая цена капитала;
b- уровень риска для данного типа проекта;
c – уровень риска работы на валютном рынке.
d = (0,16 + 0,03 + 0,04) = 0,23
3. Определение чистого дисконтированного дохода (ЧДД) и 4. чистой текущей стоимости (ЧТС). Расчет ЧДД производим по зависимости:
Формула для расчета ЧДДi = , (22)
где Di - доходы i-го периода: Ki –затраты i-го периода.
d – коэффициент дисконтирования (d = 0,42)
Расчет чистого дисконтированного дохода по проекту.
| Периоды | D | K | D |
K |
ЧДД | ЧТС | |
| 2006 | 2133 | 4778 | 1 | 2133 | -4778 | -2645 | -2645 |
| 2007 | 3326 | - | 0,81 | 2694 | - | 2694 | 49 |
| 2008 | 9598 | - | 0,66 | 6335 | - | 6335 | 6384 |
| Итого: | 15057 | 4778 | 11162 | -4778 | 6384 |
5. Индекс доходности (ИД) и среднегодовая рентабельность проекта (Р).
Используя данные табл.17 определяем:
5.1 Индекс доходности
ИД = = 11162 / 4778 = 2,34 (23)
5.2
Среднегодовая рентабельность
Р = *100% = 2,34/3 *100% = 78 (24)
6. Определение внутренней нормы доходности (ВНД).
| d=0,2 | 1,00 | 0,83 | 0,69 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 2761 | 6623 | 6739 | |
| d=0,3 | 1,00 | 0,77 | 0,59 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 2561 | 5663 | 5579 | |
| d=0,4 | 1,00 | 0,71 | 0,51 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 2361 | 4895 | 4611 | |
| d=0,5 | 1,00 | 0,67 | 0,45 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 2228 | 4319 | 3902 | |
| d=0,6 | 1,00 | 0,63 | 0,39 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 2095 | 3743 | 3193 | |
| d=0,8 | 1,00 | 0,56 | 0,31 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1863 | 2975 | 2193 | |
| d=1,0 | 1,00 | 0,50 | 0,25 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1663 | 2399 | 1417 | |
| d=1,2 | 1,00 | 0,45 | 0,21 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1497 | 2016 | 868 | |
| d=1,3 | 1,00 | 0,43 | 0,19 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1430 | 1824 | 609 | |
| d=1,4 | 1,00 | 0,42 | 0,17 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1397 | 1632 | 384 | |
| d=1,5 | 1.00 | 0,40 | 0,16 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1330 | 1536 | 221 | |
| d=1,8 | 1,0 | 0,36 | 0,13 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1197 | 1248 | -200 | |
| d=1,9 | 1,00 | 0,34 | 0,12 | Итого: | |
| ЧДД | -2645 | 1131 | 1152 | -362 |
На основе данных табл.18 итоговые результаты сведем в табл.19.
Итоговые результаты для расчета ВНД .
| d | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,5 | 0,6 | 0,8 | 1,0 | 1,2 | 1,4 | 1,5 | 1,8 | 1,9 |
| ЧДД | 6739 | 5579 | 4611 | 3902 | 3193 | 2193 | 1417 | 868 | 384 | 221 | -200 | -362 |
График внутренней нормы доходности представлен рис.4.
Для расчета внутренней нормы доходности используется зависимость:
ВНД = , (25)
где d -значение дисконта, при котором ЧДД принимает последнее положительное значение
ЧДД - последнее положительное значение ЧДД
ЧДД - первое отрицательное значение ЧДД.
Подставляя в формулу (5) данные табл. 19 получаем
ВНД = ( 1,5 *100+ 221/421 ):100=( 150 + 0,52 ):100= 1,51
7. Для определение срока окупаемости используется уравнение равенства дисконтированных затрат и доходов.
= (26)
При этом приближенное значение срока окупаемости (Т ок) можно рассчитать используя данные табл.19 по зависимости
Ток. = 1+ , (27)
где ЧДД - первое положительное значение ЧДД по табл.17
ЧДД - абсолютная величина последнего отрицательного значения ЧДД по табл.17
Информация о работе Бизнсс-план на инвестиционный проект реконструкции основного цеха ОАО «Молоко»