Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2012 в 15:46, курсовая работа
Цель проекта: обосновать финансово-экономическую целесообразность открытия фотостудии на базе создаваемого предприятия ООО «Позитив».
Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым, услуги - конкурентоспособны как по качеству, так и по цене.
Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли за счет высокого качества обслуживания и предоставления широкого спектра услуг.
Резюме 3
Исходные данные и характеристика 5
Прогноз конъюнктуры рынка 7
Стратегия маркетинга 12
Организация работ и финансирование 14
План производства 17
Финансовый план 21
Список литературы 30
Таким образом, общий объем затрат на оборудование составит 373,23 тыс. руб.
Определим затраты на амортизацию оборудования стоимостью свыше 40 тыс.руб.
Стоимость оборудования (машина для проявки пленок и печати) – 96 тыс.руб.
Срок
полезного использования
Годовая норма амортизации данного оборудования – 20%
Годовая сумма амортизации составит – 19,2 тыс.руб.
Для покупки данного оборудования планируется взять кредит в сумме 373,23 тыс. руб. под 19% годовых. Кредит необходимо гасить равными частями в течении 4х лет.
Рассчитаем
затраты на обслуживание кредита (таблица
9).
Расчет затрат на обслуживание кредита
| № | Показатели | 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год |
| 1 | Сумма кредита, тыс.руб. | 93,30 | 93,30 | 93,30 | 93,33 |
| 2 | % по кредиту, тыс.руб. | 70,91 | 53,75 | 36,02 | 17,73 |
| 3 | Остаток кредита, тыс.руб. | 279,93 | 186,63 | 93,33 | 0,00 |
| 4 | Итого выплаты, тыс.руб. | 164,21 | 147,05 | 129,32 | 111,06 |
Далее рассчитаем выручку от продаж за время реализации проекта, при этом предположим, что уровень инфляции будет составлять 10% в год (таблица 10).
Расчет выручки от продаж при реализации проекта.
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Объем предоставленных услуг по продаже фотопленок, шт. | 9 000,00 | 9 200,00 | 9 500,00 | 9 700,00 |
| Цена за 1 фотопленку, руб. | 71,27 | 78,39 | 86,23 | 94,84 |
| Выручка от продажи фотопленок,тыс. руб. | 641,43 | 721,19 | 819,19 | 919,95 |
| Объем предоставленных услуг по печати фотоснимков с пленки, шт. | 3 500,00 | 3 500,00 | 3 994,00 | 3 994,00 |
| Цена за 1 фотоснимок, руб. | 4,34 | 4,76 | 5,21 | 5,71 |
| Выручка от печати фотоснимков с пленки,тыс. руб. | 15,19 | 16,66 | 20,81 | 22,81 |
| Объем предоставленных услуг по печати фотоснимков с носителя, шт. | 3 500,00 | 3 500,00 | 3 994,00 | 3 994,00 |
| Цена за 1 фотоснимок, руб. | 8,00 | 8,79 | 10,06 | 11,04 |
| Выручка от печати фотоснимков с носителя,тыс. руб. | 28,00 | 30,77 | 40,18 | 44,09 |
| Объем фотосессий, шт | 320,00 | 400,00 | 400,00 | 450,00 |
| Цена 1 фотосессии (за 1 час), руб. | 3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 |
| Выручка от фотосессий, тыс.руб. | 960,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 350,00 |
| Выручка от продажи сопутствующих товаров, тыс.руб. | 400,00 | 400,00 | 420,00 | 420,00 |
| Выручка от оказания сопутствующих услуг, тыс.руб. | 200,00 | 200,00 | 220,00 | 220,00 |
| Итого выручка с НДС, тыс.руб. | 2 244,62 | 2 568,61 | 2 720,17 | 2 976,85 |
| Итого выручка без НДС, тыс.руб. | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 |
Далее определим объем затрат за время реализации проекта с учетом коэффициента инфляции (таблица 11).
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Основные материалы, тыс.руб. | 200,00 | 220,00 | 242,00 | 266,20 |
| Прочие материалы | 50,00 | 55,00 | 60,50 | 66,55 |
| Электоэнергия, тыс.руб. | 14,75 | 15,63 | 18,75 | 19,39 |
| Амортизация, тыс.руб. | 19,20 | 19,20 | 19,20 | 19,20 |
| Арендная плата, тыс.руб | 180,00 | 180,00 | 180,00 | 180,00 |
| Заработная плата, тыс.руб. | 1 248,00 | 1 372,80 | 1 510,08 | 1 661,09 |
| Налог на имущество, тыс.руб. | 2,11 | 1,69 | 1,27 | 0,84 |
| Реклама, тыс.руб. | 158,00 | 112,00 | 78,00 | 64,00 |
| Итого , тыс.руб. | 1 872,06 | 1 976,32 | 2 109,80 | 2 277,27 |
Далее составим план доходов и расходов (таблица 12).
План доходов и расходов
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Выручка без НДС, тыс.руб. | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 |
| Себестоимость продукции, тыс.руб | 1 872,06 | 1 976,32 | 2 109,80 | 2 277,27 |
| Возвратный НДС, тыс.руб. | 47,66 | 52,31 | 57,82 | 63,39 |
| Валовая прибыль, тыс.руб. | 77,81 | 252,78 | 253,26 | 308,87 |
| Погашение кредита, тыс.руб. | 164,21 | 147,05 | 129,32 | 111,06 |
| Прибыль до налогообложения, тыс.руб. | -86,40 | 105,73 | 123,94 | 197,81 |
| Налог на прибыль (20%), тыс.руб. | 0,00 | 21,15 | 24,79 | 39,56 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | -86,40 | 84,59 | 99,15 | 158,24 |
Далее составим план движения денежных средств (таблица 13).
План движения денежных средств
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | Всего |
| Объем продаж | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 | 8 906,99 |
| Переменные издержки | 422,75 | 402,63 | 399,25 | 416,14 | 1 640,77 |
| Постоянные издержки | 1 447,20 | 1 572,00 | 1 709,28 | 1 860,29 | 6 588,77 |
| Другие поступления | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие выплаты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Проценты по кредитам | 70,91 | 53,75 | 36,02 | 17,73 | 178,41 |
| Налоги и прочие выплаты | 2,11 | 1,69 | 1,27 | 0,84 | 5,91 |
| Кэш-Фло от производственной деятельности | -40,75 | 146,72 | 159,41 | 227,75 | 493,13 |
| Выплата на приобретение оборудования | 373,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 373,23 |
| Поступления от продажи оборудования | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Кэш-Фло от инвестиционной деятельности | 373,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 373,23 |
| Акционерный капитал | 10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10,00 |
| Заемный капитал | 363,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 363,23 |
| Выплаты в погашение займов | 93,30 | 93,30 | 93,30 | 93,33 | 373,23 |
| Выплаты дивидендов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Кэш-Фло от финансовой деятельности | 269,93 | -93,30 | -93,30 | -93,33 | -10,00 |
| Кэш-баланс на начало периода | 0 | 602,41 | 655,83 | 721,94 | 1 980,18 |
| Кэш-баланс на конец периода | 602,41 | 655,83 | 721,94 | 856,36 | 2 836,55 |
Далее проведем расчет финансовых показателей от реализации проекта.
Определим срок окупаемости:
Среднегодовой размер чистой прибыли за время реализации проекта составляет 158,24 тыс. руб. / год. Объем инвестиций – 363,23 тыс. руб. Период окупаемости инвестиций составит 363,23/158,24= 2,3 года.
Определим точку безубыточности:
Так
как фотостудия – предприятие
многопрофильное, в расчёте критического
(безубыточного) объема используется понятие
удельного маржинального
Nmin=CF/md, (1),
Где CF – постоянные издержки;
md
– удельный маржинальный доход.
Расчет точки безубыточности
| Показатели | Годы реализации проекта | Отклонение 4 года от 1 года | |||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | ||
| Выручка от продажи, тыс.руб. | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 | 620,53 |
| Переменные издержки, тыс.руб. | 422,75 | 402,63 | 399,25 | 416,14 | -6,61 |
| Маржинальный доход, тыс.руб. | 1 479,47 | 1 774,16 | 1 905,98 | 2 106,61 | 627,14 |
| Удельный маржинальный доход | 0,78 | 0,82 | 0,83 | 0,84 | 0,06 |
| Постоянные издержки, тыс.руб. | 1 447,20 | 1 572,00 | 1 709,28 | 1 860,29 | 413,09 |
| Точка безубыточности, тыс.руб. | 1 860,73 | 1 928,75 | 2 067,33 | 2 227,77 | 367,04 |
| Запас финансовой прочности, тыс. руб. | 41,49 | 248,04 | 237,91 | 294,98 | 253,49 |
Информация о работе Бизнес-план создания фотостудии "Позитив"