Производственная программа выпуска продукции из числа планируемой номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 2.5).

          Допускается производственную мощность  принять на уровне проектного  объема выпуска продукции базового  предприятия в составе исходных данных.

             В бизнес-плане определение физических объемов производства продукции необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции. 

 

Таблица 2.5                                                            Расчёт программы выпуска и реализации продукции

 

          2.5  Организационный план

      Подбор  кадров будет вестись следующим  образом. Весь управленческий персонал, менеджеры по сбыту, начальник производства должны иметь высшее образование, быть добросовестными и серьезными людьми, что определится в собеседовании с каждым кандидатом на должность. Желательно на должности директора иметь хорошо знакомого и проверенного человека. Для всех обязателен опыт работы. Для производственных рабочих необходимо отсутствие вредных привычек и желание работать. По мере работы предприятия сотрудники будут проходить повышения квалификации, тренинги, семинары. Всем сотрудникам фирма гарантирует поощрения за хорошую работу, предоставление кредитов и т.д.

          Общая величина заработной платы (с начислениями) управленческого персонала предприятия, цеха, менеджеров по сбыту (З_у) определяется по формуле:

   где F - должности f-го персонала согласно штатного расписания с соответствующими  должностными окладами З_д.о.

         Умножением месячной заработной платы, рассчитанной по вышеприведенной формуле, на 3 (число месяцев в квартале) подсчитывают величину денежных средств, направляемых на оплату труда работников, труд которых оплачивается с использованием повременной системы начисления заработной платы за квартал – расчетный интервал планирования. Эти данные также заносятся в таблицу 2.6.

      Схема управления персоналом  предприятия представлена в Приложении А. 
 
 
 

Таблица 2.6      Сводный расчёт годового фонда заработной платы всех

категорий работников предприятия 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           2.6 Оценка риска  

      Определим риски, которые могут угрожать нашему бизнесу и  заполним таблицу 2.7.

Таблица 2.7                 Потенциальные риски предприятия 

 

          Для снижения общего влияния рисков необходимо предусмотреть коммерческое страхование. 
 

            2.7. Финансовый план

      Финансовый  анализ инвестиционного проекта  базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта. 
 
 
 
 

      2.7.1 Расчет капиталообразующих инвестиций 

Таблица 2.8         Баланс инвестиций по направлениям и источникам                                  финансирования 

 
 

2.7.2. Себестоимость производства продукции  

           Важнейшим финансовым документом является смета затрат, которая  рассчитывается поквартально с учетом производственной программы выпуска продукции. При формировании сметы затраты целесообразно группировать по статьям калькуляции ориентируясь на типовые калькуляционные статьи затрат. 

 

Таблица 2. 9                                                     Расчёт сметы затрат на производство и себестоимость единицы продукции 

 

        Определение нижнего придела оптовой цены на единицу продукции:

Ц^min_опт=С_полн×k_рент=10,90×1,15=12,54 руб/кг.

        Верхний предел оптовых цен ведущих фирм:

       _{базовая}

Ц_опт=10….13 руб/кг.

         Выбираем оптовую цену в соответствии с правилом её определения:

            _проект

Ц_опт=12,55 руб/кг.

         Расчет постоянных статей затрат ведется с помощью промежуточной таблицы 2.10.  

Таблица 2.10                 Постоянные затраты