Бизнес - план предприятия

 

 

     

     Динамика  отпускной цены и себестоимости  единицы продукции представлена на рисунке 1.  

     

     Рис. 1. Динамика отпускной  цены и себестоимости  консервированных компотов 

     Динамика  прогнозного объема продаж компотов, производимых ООО "АГРО" представлена на рис. 2. 

     

     Рис. 2. Динамика производства консервированных компотов ООО "АГРО" в 2011 – 2013 гг. 

 

      5 План маркетинга 

     В 2011 – 2013 гг. планируется реализация консервированных компотов, производимых ООО "АГРО" через супермаркеты и продуктовые магазины г.Зеленогорска.

     В 2013 гг. планируется увеличить объем продаж за счет охвата новых рынков сбыта в соседних регионах.

     Благодаря доступным ценам, а также отличному  качеству консервированные компоты  от ООО "АГРО" будут пользоваться спросом.

     Ценовая стратегия ООО "АГРО" заключается в поддержании цены на уровне среднерыночной, поскольку продукция рассчитана на потребителей со средним и не высоким доходом.

     Так, в 2011 году прогнозируемая розничная цена на консервированные компоты из фруктов объемом 0,33 л. составит 28 – 29 руб. Отпускная цена на консервы ООО "АГРО" составит 16,8 руб.

     Анализ  ценовой политики ООО "АГРО" приведен в таблице 16, поскольку предприятие в 2011 году только начнет свою производственную деятельность, то представлен прогноз положения дел. 

     Таблица 16 Анализ ценовой политики

        

     Расходы на рекламу, как уже было отмечено, устанавливаются в процентном соотношении  от объема продаж. Планируется, что  рекламный бюджет будет составлять 1% от выручки, получаемой предприятием.

     Рекламная кампания предусматривает размещение рекламных плакатов в магазинах  города.

     Методы  стимулирования продаж, формирования спроса описаны в таблице 17. 

     Таблица 17 Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

      

     Аббревиатура  устойчивого словосочетания "Формирование Спроса и Стимулирование Сбыта", обозначающего определенную совокупность мероприятий маркетинга или его  службу.

 

      6 Организационный  план 

     Предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма – частная организация.

     Структура управления ООО "АГРО" является линейной: во главе находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

     Численность персонала ООО "АГРО" составляет 2 человека.

     В ООО "АГРО" к аппарату управления относится директор.

     На  работника аппарата управления затраты  на управление составляют 180 тыс. руб. ежегодно. Удельный вес численности управленческих работников в общей численности персонала предприятия составляет 50%. Фондовооруженность (параметр экономической деятельности компании, фирмы, рассчитываемый как отношение средней годовой стоимости основных производственных фондов к средней численности работников за год) по предприятию в 2011 году составит 130350 руб., фондоотдача (характеризующая выпуск продукции на один рубль основных производственных фондов и рассчитываемая как отношение стоимости произведенной в течение года продукции (валовой или нормативно-чистой) (Т) к среднегодовой стоимости основных производственных фондов (С): Фо = Т/С. Рост фондоотдачи свидетельствует о повышении эффективности использования основных фондов) – 3,09.

     Расчет  показателя эффективности оргструктуры следует производить по формуле: 

     Кэ.ф.у. = 1 – Зу * Куп / (Фо * Фв) 

     где Зу – затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления,

     Куп – удельный вес численности управленческих работников в общей численности  персонала,

     Фв – фондовооруженность,

     Фо – фондоотдача.

     Показатель  эффективности оргструктуры управления по ООО "АГРО" составит: 

Кэ.ф.у. = 1 – 180 * 0,5 / (130,35 * 3,09) = 0,78. 

     Таким образом, видно, что управление организовано достаточно эффективно, поскольку рассчитанный коэффициент выше 0,7. 

     7 План по рискам 

     Наибольшую  опасность для проекта ООО "АГРО" представляют риски повышения цен на сырье, а также плохого качества сырья.

     За  предыдущие 5 лет уровень рентабельности при реализации компотов по аналогичным  предприятиям – производителям составлял: 2%, 3,4%, 5,3%, 9,3%, 5,8%, а планируемый уровень рентабельности 7,2%.

     Средний уровень рентабельности продаж составляет 5,2%.

     Дисперсия (В статистике дисперсия есть среднее арифметическое из квадратов отклонений наблюденных значений (x1, x2,...,xn) случайной величины от их среднего арифметического ) составит: (2 – 5,2)² * 1/5 + (3,4 – 5,2)² * 1/5 +(5,3 – 5,2)² * 1/5 +(9,3 – 5,2)² * 1/5 +(5,8 – 5,2)² * 1/5 = 6,13.

     Квадратное  отклонение составит: (6,13)^1/2 = 2,48.

     Таким образом, наиболее вероятное отклонение рентабельности продаж от её средней  величины составит +/- 2,5%, т.е. по пессимистическому  прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции составит 2,7%, а по оптимистическому – 7,7%. Проект обладает низкой степенью рискованности, поскольку планируемый уровень рентабельности продаж находится в рассчитанных границах и составляет 7,2%.

     Главной мерой по борьбе с риском повышения  цен на сырье может должно стать  расширение каналов снабжения предприятия. Для борьбы с риском поступления  сырья плохого качества необходимо более тщательно осуществлять выбор  поставщиков. Для уменьшения этого  риска нужно ориентироваться  на надежные фирмы при заключении договоров поставки, обеспечивать юридическое  сопровождение договорной работы. 

8 Финансовый план 

     Представим  распределение чистой прибыли предприятия (табл. 18).

     Необходимо  отметить, что в целях погашения  кредита вся чистая прибыль в  первые два года направляется в фонд накопления. В 2011 году в фонд накопления направляется только 50% прибыли. 

     Таблица 18 Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

 

     Таблица 19 Баланс денежных средств