Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2011 в 21:42, курсовая работа
В ходе данной работы будет предпринята попытка создания бизнес – плана ООО «АГРО» - предприятия по производству консервированных фруктов в г. Зеленогорске.
Введение
2.1 Резюме
2.2 Общая характеристика предприятия
2.3 Анализ рынка и основных конкурентов
2.4 Планирование производства
2.5 План маркетинга
2.6 Организационный план
2.7 План по рискам
2.8 Финансовый план
Список литературы
Приложения
3
Анализ рынка и
основных конкурентов
Оценка
наиболее перспективных рынков сбыта
представлена в таблице 4.
Таблица 4 Оценка рынков сбыта компотов из фруктов
| № п/п | Показатели | г. Зеленогорск | Населенные пункты в радиусе 100 км | Рынки, удаленные за 100 км |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Уровень спроса | 2050 тыс. в год | 3000 тыс. в год | 250 млн. в год |
| 2 | Степень удовлетворения спроса | 90% | 80% | 80 – 90% |
| 3 | Уровень конкуренции | средний | высокий | высокий |
| 4 | Доля потребителей,
готовых
купить продукцию |
90% | 80% | 80 - 90% |
Рынок г. Зеленогорска является очень привлекательным для ООО "АГРО".
Анализ
основных конкурентов представлен
в таблице 5.
Таблица 5 Анализ и оценка конкурентов
| № п/п | Характеристика конкурентов | Основные конкуренты | |
| ООО "Ты и Я, ЛТД" | ЗАО "Истра" | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Объем продаж компотов на рынке г.Зеленогорска, тыс. шт | 210 | 150 |
| 2 | Занимаемая доля рынка по г.Зеленогорску, % | 10,2 | 7,3 |
| 3 | Уровень цены, руб. | 29 | 26 |
| 4 | Финансовое положение (рентабельность, %) | 7,4 | 3,1 |
Таким образом, видно, что конкурирующие
компании занимают высокую долю на рынке
по реализации консервированных компотов,
выпуская высококачественную продукцию.
4
Планирование производства
ООО "АГРО" планирует выпускать консервированные компоты из абрикосов, ананасов, ягод. Необходимо отметить, что себестоимость замороженных фруктов перечисленных видов примерно одинакова, поэтому расчет будет производиться для общего выпуска консервов.
Производственная
программа предприятия ООО "АГРО"
на 2011 – 2013 гг. приведена в таблице 6.
Таблица 6 Производственная программа ООО "АГРО" шт.
| Показатель | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |||
| Коэффициент
роста объемов выпуска продукции |
Объем выпуска продукции | Коэффициент
роста объемов выпуска продукции |
Объем
выпуска продукции |
Коэффициент
роста объемов выпуска продукции |
Объем
выпуска продукции | |
| Консервированные компоты, шт. | - | 48000 | 1,1 | 52800 | 1,1 | 58080 |
Произведем
расчет потребности в основных фондах.
Вспомогательные расчеты
Таблица 10 Потребность в основных фондах для производства консервированных компотов руб.
| Основные фонды | 2010 год | 2011год | 2012 год | ||
| Действ-ующие | Общая потребность | Прирост основных фондов | Общая потребность | Прирост основных фондов | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Здания производственного назначения | - | - | - | - | - |
| 2. Рабочие машины и оборудование | - | 255700 | 255700 | 255700 | - |
| 3. Транспортные средства | - | - | - | - | - |
| 4. Прочие | - | 5000 | 5000 | 5000 | - |
| Итого | 0 | 260700 | 260700 | 260700 | 0 |
Произведем расчет необходимого количества исходного сырья. Вспомогательные расчеты представлены в таблице 11 приложении к работе.
Необходимо отметить, что при расчете стоимости переходящего запаса были сделаны следующие предположения:
Норматив запасов сырья, материалов, тары составляет 2 дня, готовой продукции – 1 день.
Норматив
по запасным частям принят в размере
2% от балансовой стоимости оборудования.
Таблица 14 Планирование потребности в оборотных средствах
| № п/п | Виды и наименование ресурсов | 2011 год | 2012 год | 2013 | |||||||||
| Коли-чество | Цена едини-цы ресур-са, руб. | Стои-мость, руб. | Стои-мость перехо-дящего запаса, руб. | Коли-чество | Цена едини-цы ресур-са, руб. | Стои-мость, руб. | Стои-мость перехо-дящего запаса, руб. | Коли-чество | Цена едини-цы ресурса, руб. | Стои-мость, руб. | Стои-мость перехо-дящего запаса, руб. | ||
| 1 | Сырье и материалы | 213284,6 | 1699,5 | 253382,07 | 2018,98 | 298230,6974 | 3564,51 | ||||||
| 2 | Топливо | 0,0 | 0,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 3 | Электроэнергия | 3526 | 1,8 | 6346,8 | 0,0 | 3526 | 1,98 | 6981,48 | 0 | 3878,6 | 2,14 | 8294,00 | 0 |
| 4 | Тара | 96 | 25 | 2390,4 | 19,0 | 95,61753 | 27,5 | 2629,4821 | 20,95 | 105,1793 | 29,7 | 3123,824701 | 37,34 |
| 5 | Запасные части | 2607,0 | 5214,0 | 2867,7 | 5214,0 | 3097,12 | 5214,0 | ||||||
| 6 | Незавершенное производство | 3,6 | 4,2 | 7,5 | |||||||||
| 7 | Готовая продукция на складе | 6,8 | 8,04 | 14,20 | |||||||||
| 8 | Прочие | 0,0 | 0 | 0 | |||||||||
| Итого | 224628,8 | 6942,9 | 265860,73 | 7266,22 | 312745,64 | 8837,53 | |||||||
Произведем
расчет потребности в персонале.
Вспомогательные расчеты
Таблица 14 Потребность в персонале и заработной платы
| Наименование категорий работников | 2011 год | 2012 год | 2013 год | |||||
| Потреб-ность, чел. | Средне-годовая зара-ботная плата, руб. | Затраты на зар-плату, руб. | ЕСН, 26%, руб. | Затраты на зар-плату, руб. | ЕСН, 26%, руб. | Затраты на зар-плату, руб. | ЕСН, 26%, руб. | |
| 1. Рабочие основного производства | 1 | 80320,00 | 80320,00 | 20883,2 | 80320 | 20883,2 | 80320 | 20883,2 |
| 2. Рабочие вспомога-тельного производства | 0 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Специалисты и служащие | 1 | 180000 | 180000 | 46800 | 180000 | 46800 | 180000 | 46800 |
| Итого | 2 | 52064 | 260320 | 67683 | 260320 | 67683 | 260320 | 67683 |
Произведем
калькуляцию себестоимости
Срок
полезного использования
Расходы
на рекламу приняты в размере
1% от выручки, прочие расходы в размере
3% от затрат на сырье и материалы.
Таблица 15 Калькуляция себестоимости руб.
| Показатели | 2011год при объеме производства 48 тыс. шт. | 2012 год при объеме производства 52,8 тыс. шт. | 2013 год при объеме производства 58080 шт. | |||
| на единицу продукции | всего | на единицу продукции | всего | на единицу продукции | всего | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Выручка от реализации (без НДС) | 16,80 | 806400,00 | 18,14 | 958003,20 | 19,41 | 1127569,8 |
| 2. Себестоимость | ||||||
| 2.1 Сырье и материалы | 4,49 | 215675,01 | 4,85 | 256011,55 | 5,19 | 301354,52 |
| 2.2 Вода на технологические цели | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.3 Топливо на технологические цели | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.4 Электроэнергия на технологические цели | 0,13 | 6346,80 | 0,13 | 6981,48 | 0,14 | 8294,00 |
| 2.5 Затраты на оплату труда | 5,42 | 260320,00 | 4,93 | 260320,00 | 4,48 | 260320,00 |
| 2.6 Начисления на заработную плату | 1,41 | 67683,20 | 1,28 | 67683,20 | 1,17 | 67683,20 |
| 2.7 Амортизация
основных производственных |
0,45 | 21725,00 | 0,41 | 21725,00 | 0,37 | 21725,00 |
| 2.8 Расходы на рекламу | 0,17 | 8064,00 | 0,09 | 4790,02 | 0,10 | 5637,85 |
| 2.9 Налоги в дорожные фонды | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.10 Арендная плата | 2,50 | 120000,00 | 2,50 | 132000,00 | 2,45 | 142560,00 |
| 2.11 Затраты на запасные части | 0,05 | 2607,00 | 0,05 | 2867,70 | 0,05 | 3097,12 |
| 2.12 Плата за воду | 0,08 | 3600,00 | 0,08 | 3960,00 | 0,07 | 4276,80 |
| 2.13 Прочие затраты | 0,13 | 6470,25 | 0,15 | 7680,35 | 0,16 | 9040,64 |
| Полная себестоимость (итого по разделу 2) | 14,84 | 712491,26 | 14,47 | 764019,30 | 14,19 | 823989,12 |
| 3. Налоги,
относимые на финансовые |
||||||
| 3.1 Налог на имущество | 0,04 | 1782,75 | 0,03 | 1348,25 | 0,02 | 913,75 |
| 3.2 Целевые
сборы на содержание |
0,00 | 48,00 | 0,00 | 48,00 | 0,00 | 48,00 |
| Итого по разделу 3 | 0,04 | 1830,75 | 0,03 | 1396,25 | 0,02 | 961,75 |
| 4. Балансовая прибыль (разд. 1 - итог разд. 2 - итого разд. 3) | 1,92 | 92077,99 | 3,65 | 192587,65 | 5,21 | 302618,90 |
| 5. Налог на прибыль | 0,46 | 22098,72 | 0,88 | 46221,04 | 1,25 | 72628,53 |
| 6. Чистая прибыль (разд. 4 - разд. 5) | 1,46 | 69979,27 | 2,77 | 146366,62 | 3,96 | 229990,36 |