Пенсионный рынок РК

1) в случаях, предусмотренных  законодательными актами Республики  Казахстан, выдавать и отзывать  разрешения на открытие (создание) финансовых организаций, их добровольную  реорганизацию и ликвидацию, давать  согласие на открытие подразделений  финансовых организаций, а также  определять порядок выдачи указанных  разрешений и согласия;

2) в случаях, предусмотренных  законодательными актами Республики  Казахстан, давать согласие либо  отказывать в даче согласия  на избрание (назначение) лиц на  должности руководящих работников  финансовых организаций, а также  определять порядок дачи указанного  согласия либо отказа в даче  согласия;

3) устанавливать порядок  выдачи, приостановления и отзыва  лицензий на осуществление профессиональной  деятельности на финансовом рынке  в случаях, предусмотренных законодательными  актами Республики Казахстан,  выдает, приостанавливать и отзывать  указанные лицензии;

4) издавать нормативные  правовые акты, обязательные для  исполнения финансовыми организациями,  потребителями финансовых услуг,  другими физическими и юридическими  лицами на территории Республики  Казахстан;

5) утверждать пруденциальные  нормативы и иные обязательные  к соблюдению нормы и лимиты  для финансовых организаций, в  том числе на консолидированной  основе;

6) устанавливать перечень, формы, сроки и порядок представления  отчетности (за исключением финансовой  и статистической отчетности) финансовыми  организациями и их аффилированными  лицами;

7) осуществлять контроль  за соблюдением финансовыми организациями  законодательства Республики Казахстан  о бухгалтерском учете и финансовой  отчетности и стандартов бухгалтерского  учета, за исключением случаев,  предусмотренных законодательными  актами Республики Казахстан;

7-1) направлять своего представителя  для участия в общем собрании  акционеров финансовых организаций;

8) проверять деятельность  финансовых организаций и их  аффилированных лиц в случаях  и в пределах, предусмотренных  законодательными актами Республики  Казахстан, в том числе с  привлечением аудиторской организации;

9) определять порядок применения  и применять к финансовым организациям  ограниченные меры воздействия  и санкции, предусмотренные законодательными  актами Республики Казахстан;

10) по согласованию с  Правительством Республики Казахстан  принимать решение о принудительном  выкупе акций финансовых организаций  в случаях, предусмотренных законодательными  актами Республики Казахстан;

11) осуществлять контроль  за деятельностью ликвидационных  комиссий финансовых организаций  в случаях, предусмотренных законодательными  актами Республики Казахстан;

12) публиковать в средствах  массовой информации сведения  о финансовых организациях (за  исключением сведений, составляющих  служебную, коммерческую, банковскую  или иную охраняемую законом  тайну), в том числе информацию  о мерах, принятых к ним.

Прямыми участниками пенсионной системы являются ГЦВП, НПФ, банки-кастодианы и ООИУПА.

Основными функциями ГЦВП являются:

- осуществление пенсионных  выплат лицам, имеющим право  на пенсионное обеспечение за  счет средств республиканского  бюджета;

- присвоение СИК гражданам;

- персонифицированный учет  обязательных пенсионных взносов;

- перевод обязательных  пенсионных взносов от агентов  в НПФ и др.

Право на получение пенсионных выплат из ГЦВП имеют следующие категории  граждан:

- получавшие пенсию до 1 января 1998 года;

- военнослужащие, сотрудники  органов внутренних дел, Комитета  уголовно-исполнительной системы  Министерства юстиции РК, органов  финансовой полиции и государственной  противопожарной службы, которым  присвоены специальные звания  и на которых распространяется  порядок, установленный законодательством  РК для сотрудников органов  внутренних дел, имеющих право  на получение пенсионных выплат  по выслуге лет;

- граждане, проживавшие в  зонах чрезвычайного и максимального  радиационного риска в период  с 29 августа 1949 года по 5 июля 1963 года не менее 10 лет: мужчины  по достижении 50 лет при общем  стаже работы не менее 25 лет  и женщины по достижении 45 лет  при общем стаже не менее  20 лет;

- женщины, родившие 5 и  более детей и воспитавшие  их до 8-летнего возраста, имеют  право на пенсию по возрасту  в полном объеме по достижении 50 лет с последующим увеличением  указанного пенсионного возраста  на 6 месяцев ежегодно, начиная с  1 июля 1998 года, но не более чем  на 3 года в целом.

Главным же звеном накопительной  пенсионной системы являются фонды, и их сегодня 14, один из которых корпоративный («Казахмыс») и 13 – открытых негосударственных (НПФ). Это означает, что фонды  работают в условиях конкуренции.

НПФ привлекают обязательные и добровольные пенсионные взносы населения  и зачисляют данные ресурсы на счет банка-кастодиана, выступающего здесь  в качестве номинального держателя. Управление пенсионными активами пенсионных фондов осуществляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами (ООИУПА) или  пенсионным фондом самостоятельно при  наличии у него соответствующей  лицензии. ООИУПА в течение 3-х дней со дня поступления пенсионных взносов  на счет банка-кастодиана обязана разместить эти средства в соответствующие  ценные бумаги.

В своей деятельности накопительные  пенсионные фонды, организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными  активами и банк-кастодиан по отношению  друг к другу руководствуются  положением трехстороннего кастодиального договора, в котором подробно оговариваются  права и обязанности каждой из сторон и все возникающие правоотношения. Взаимодействие между этими тремя  юридическими участниками пенсионного  обслуживания происходит по следующей  схеме: в соответствии с договором  о пенсионном обеспечении между  пенсионным фондом и вкладчиком взносы вкладчика-получателя поступают в  банк-кастодиан, с которым у фонда  заключен кастодиальный договор, на специально открытый для этого инвестиционный пенсионный счет фонда.

Хотя новая накопительная  пенсионная система начала работать с января 1998 года, только в феврале  были полностью созданы и определены администраторы всех звеньев накопительной  системы. В соответствии с Законом  РК «Об акционерных обществах» все  пенсионные фонды осуществляют прием  пенсионных взносов от вкладчиков, независимо от места работы и жительства получателя, то есть отсутствует деление  НПФ на открытые и корпоративные  в связи с отменой деления  АО на открытые и закрытые.

1.3 Порядок создания и  функционирования пенсионных фондов  РК

Казахстанские накопительные  пенсионные фонды осуществляют свою деятельность на основании соответствующей  лицензии, выдаваемой Агентством РК по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций, которой гарантируется то, что  пенсионный фонд специализируется исключительно  на негосударственном пенсионном обеспечении  и не отвлекается, например, на торговлю или производство.

Для получения лицензии накопительный  пенсионный фонд представляет Агентству  нотариально заверенные копии квалификационных аттестатов ее специалистов и документы, подтверждающие, что они не менее  двух лет проработали в финансовых институтах.

Накопительные пенсионные фонды  создаются в форме АО. Уставный капитал НПФ формируется из акций  и должен быть оплачен только денежными  средствами. При этом для оплаты акций используются средства юридических  лиц в пределах их собственного капитала или их чистых доходов. На момент подачи заявления о получении лицензии уставный капитал должен быть полностью  оплачен.

Учредителями и акционерами  НПФ могут быть юридические и  физические лица, являющиеся резидентами  РК. Учредителями и акционерами открытого  НПФ могут быть юридические лица-нерезиденты  РК, имеющие определенный рейтинг  одного из рейтинговых агентств. Государственное  предприятие не может быть учредителем  или акционером НПФ.

Собственный капитал фонда  формируется за счет вкладов учредителей (акционеров) в уставный капитал, комиссионных вознаграждений, а также других доходов  от размещения собственного капитала и оказания услуг, связанных с  выполнением основной деятельности. Он не может быть использован на создание других организаций, для предоставления временной финансовой помощи, в качестве обеспечения обязательств, гарантий.

Предельная величина комиссионного  вознаграждения устанавливается Правительством РК в пределах не выше:

- 15% от инвестиционного  дохода;

- 0,05% от пенсионных активов  в месяц.

Она может изменяться не чаще одного раза в год и объявляться  не менее чем за один месяц до начала календарного года.

Деятельность пенсионных фондов основывается на следующих принципах:

- частное управление фондами  и возможность свободного выбора  фонда вкладчиками;

- простота, надежность и  прозрачность;

- строгое регулирование  и надзор со стороны уполномоченных  государственных органов;

- операционная эффективность;

- предоставление информации  вкладчику о размере его пенсионных  накоплений.

НПФ в процессе осуществления  своей деятельности могут производить  сбор пенсионных взносов, получать комиссионные вознаграждения за свою деятельность и осуществлять иные права согласно условиям пенсионного договора, заключать  договора с организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными  активами. В то же время, накопительные  пенсионные фонды обязаны:

- производить пенсионные  выплаты получателям;

- проводить индивидуальный  учет пенсионных накоплений и  выплат;

- предоставлять вкладчику  и получателю информацию о  состоянии его пенсионных накоплений  не реже одного раза в год,  а также по его запросу;

- обеспечивать конфиденциальность  информации о состоянии пенсионных  накоплений получателя;

- нести ответственность  за нарушение пенсионного законодательства  и условий пенсионного договора;

- по заявлению получателя  переводить его пенсионные накопления  из одного фонда в другой[1];

- публиковать статистическую  и иную информацию о своей  деятельности за стандартные  периоды времени в один, три,  пять, десять календарных лет,  при этом не допускается публикация  информации, содержащей гарантии  или обещания доходов по вкладам  в накопительные пенсионные фонды;

- обеспечивать равные  условия гражданам, заключившим  пенсионный договор;

- выполнять другие обязанности  в соответствии с законодательством  РК.

Накопительный пенсионный фонд в Казахстане не имеет права совмещать  свою основную деятельность со следующими видами:

- производство;

- торговля движимым и  недвижимым имуществом, за исключением  ценных бумаг и других финансовых  инструментов;

- страхование;

- передача в залог пенсионных  активов;

- выпуск ценных бумаг,  кроме акций;

- выпуск «золотой акции»  фонда.

Они законодательно обязаны  ежегодно проводить аудит и определять соответствие размеров пенсионных резервов текущей стоимости обязательств. Возможно, что такое обязательство  устраивает не все фонды, так как  связано с определенными организационными и материальными затратами, но именно оно стало наиболее актуальным, когда  накопительные пенсионные фонды  приступили к выплатам негосударственных  пенсий. Работа квалифицированного актуария повышает надежность фонда, поскольку  позволяет реально оценить результаты и перспективы его работы с  учетом характера принятых обязательств, демографических характеристик, особенностей инвестиционной политики, а также  предупредить возможность дефицита, своевременно принять необходимые  меры.

В условиях рынка между  накопительными пенсионными фондами  и другими субъектами финансового  рынка устанавливается динамичное взаимодействие при осуществлении  должного государственного регулирования, макроэкономической стабильности, соблюдении международных стандартов бухгалтерского учета, адекватного законодательства. Пенсионные накопления, представляя  собой, долгосрочные сбережения населения, служат одним из основных факторов, которое оказывает влияние на развитие финансового рынка. С другой стороны, рынки государственных  и корпоративных ценных бумаг  являются основными сферами инвестирования этих пенсионных сбережений и обеспечивают разумную доходность вложений, достаточную  для обеспечения достойной старости при условии относительно долгого  периода вложений и определенного  их объема.

В случае реорганизации НПФ  ходатайство направляется в АФН, к которому прилагаются следующие  документы:

- решение общего собрания  акционеров накопительного пенсионного  фонда о его реорганизации;

- документы, в которых  указаны предполагаемые условия,  формы, порядок и сроки реорганизации  накопительного пенсионного фонда;

- финансовый прогноз последствий  реорганизаций, включая расчетный  баланс накопительного пенсионного  фонда после его реорганизации  и юридических лиц, образующихся  в результате этой реорганизации.

Ходатайство о получении  разрешения на реорганизацию НПФ  должно быть рассмотрено в течение  одного месяца со дня предоставления. Реорганизуемый фонд в течение двух недель со дня получения разрешения на проведение реорганизации должен проинформировать о предстоящих  изменениях всех своих вкладчиков и  получателей путем письменного  уведомления и публикации соответствующего объявления в средствах массовой информации.