Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Октября 2011 в 20:55, контрольная работа
СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА РАЙОНА
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме №1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое со¬стояние муниципального образования.
Таблица 14
Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица
15
План
амбулаторно-поликлинических
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 16
Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.
Заработная плата мед. |
750 000 | 800 000 |
| 2.
Начисления на заработную |
195 000 | 208 000 |
| 3, Медикаменты | 979779 | 900 000 |
| 4. Мягкий инвентарь | х | 300 000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 250 000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря | 400 000 | 500 000 |
| 7. Капитальный ремонт | 1 000 000 | 960 000 |
| 8. Прочие расходы | х | 250 000 |
| Итого расходов | 3 324 779 | 4 168 000 |
Таблица
17
Свод
расходов на здравоохранение
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Пояснительная записка к проекту бюджета района.
Составив проект бюджета района, определен размер доходов бюджета в следующем году - 36 540 075 руб.
Размер расходов определен в сумме 42 226 772 руб.
Превышение расходов над доходами означает дефицит бюджета. Он определен в размере 5 686 697 руб.
В таблице 18 проанализируем структуру и динамику доходов и расходов бюджета в следующем году.
Таблица 18
Анализ структуры и динамики доходов и расходов бюджета
| Наименование показателей | Проектный финансовый год | |
| сумма, руб. | в % к итогу | |
| Доходы | 36 540 075 | 100 |
| 1. Налог на имущество физических лиц | 40 000 | 0,109 |
| 2. Земельный налог | 195 585 | 0,53 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 312 800 | 0,85 |
| 4. Транспортный налог | 35 264 240 | 96,51 |
| 5. НДФЛ | 726 875 | 1,98 |
| 6. Неналоговые доходы | 575 | 0,002 |
| Расходы | 42 226 772 | 100 |
| 1. Общегосударственные вопросы | 113 850 | 0,27 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 110 000 | 0,26 |
| 3. Национальная экономика | 376 250 | 0,89 |
| 4.
Жилищно – коммунальное |
1 068 750 | 2,53 |
| 5. Охрана окружающей среды | 105 000 | 0,25 |
| 6. Образование | 15 465 119 | 36,62 |
| 7. Культура, кинематография и СМИ | 410 000 | 0,97 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 24 577 803 | 58,2 |
По произведенным расчетам в таблице 18 видно, что в составе доходов бюджета района набольший удельный вес занимают налоговые доходы и конкретно транспортный налог – 96,51%.Наименьшую долю составляют налог на имущество физических лиц – 0,109% и неналоговые доходы - 0,002%.Анализируя структуру расходов бюджета, видно, что наибольшая часть расходов бюджета направлена на здравоохранение – 58,2%, а также на образование -36,62%.Одинаковую долю составляют общегосударственные расходы и расходы на национальную безопасность и правоохранительная деятельность: 0,26%.
Из таблицы видно, что происходит увеличение доходов бюджета по сравнению с прошлым периодом. Это связано, прежде всего, с расширением налогооблагаемой базы в результате создания благоприятных условий для развития частного бизнеса.Идеальное исполнение бюджета предполагает полное покрытие расходов доходами.