Контрольная работа по "Бюджет"

Практическое  задание (вариант  2)

     СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА РАЙОНА

     1.  На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме №1-Б.                                    

     2.   Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.        

     ИСХОДНЫЕ  ДАННЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОЕКТА  БЮДЖЕТА РАЙОНА

     I. Данные для расчета доходов бюджета.

     1.  Налог на имущество  физических лиц.

     В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

     2. Земельный налог.

     Прогнозные  поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываются по следующей формуле: 

                                          Ni=(Нн*Ки-Ппзи)*Нс.г.н.                                      (1)

     где    Ni - прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;                                                           

              Нн - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;            

              К_и - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;                             

             П_пзи — сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

            Нс.г.н. — нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

     3. Единый налог на  вмененный доход. 

     В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

     4. Транспортный налог (от физических лиц).

       Планирование транспортного налога  осуществляется формуле: 

                                              ТН = (К_тр*М)*Ст,                                                   (2)

     где    ТН - планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;

                   Ктр.- количество транспортных средств, зарегистрированных на территории города;

                   М - общая мощность в лошадиных силах;

                  Ст - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

     5. Налог на доходы  физических лиц.

     Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

                                               НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст,                                     (3)

     где     НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

             СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

            НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

              Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

        Ставка налога на доходы физических  лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

     6. Неналоговые доходы.

     Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

     I.I. Данные для расчета расходов бюджета

     1. План выпуска и приема в  следующем году по городским  школам, чел.

     Выпуск:

     из 4-х классов — 140 человек;

     из 9-х классов — 130 человек;

     из 11-х классов — 95 человек.

     Прием:

     в 1-й класс — 65 человек;

     в 5-е классы — 135 человек;

     в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов.

     2. Среднегодовая наполняемость классов  в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.                                      

     3. Среднегодовые показатели рассчитываются  по формуле:

                                          Кср=

                                                     (4)                   

     где    К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

          К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

          К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

     4. Среднегодовое количество классов рассчитывается с точностью до десятых, учащихся - до целых.

     5. Количество педагогических ставок  по группе классов =

     ________Число учебных часов по тарификации                                         (5)

     Плановая  норма организационной нагрузки учителя

     6.  Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

     1-4 классы -20 часов в неделю;

     5-9 классы-18 часов в неделю;

     10-11 классы-18 часов в неделю.     

     7. Количество педагогических ставок на 1 класс =

     Количество  педагогических ставок по группе классов на 01.01.              (6)

                 Количество классов в данной группе на 01.01

     8.  Среднегодовое количество педагогических; ставок =

                  Количество педагогических ставок на 1 класс                               (7)

     * Среднегодовое количество классов в каждой группе

     9. Средняя ставка учителя в месяц  =

     Общая сумма начисленной заработной платы

                              ___по тарификации данной группы классов                      (8)

     Количество  педагогических ставок по группе классов на 01.01

     10. ФЗП в год = Средняя ставка  учителя в месяц *                                     (9)

     Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

     11. Начисления на ФЗП планируются  в размере 26%.

     12.  Группу продленного дня посещают  75%  учащихся 1-4 классов.

     13. Фонд всеобуча создается в  размере 1 % общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.

     14.  Расходы на приобретение инвентаря  и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.

     15. Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:

                                    Кср. = К_01.01.+

                                                      (10)

     где К_ср - среднегодовое количество коек;

           К_01.01 - количество коек на начало года;

           К_н - количество развернутых новых коек;

           m-  количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

     16.  Число койко-дней = Среднегодовое  число коек *                              (11)

                       Число дней функционирования 1 койки.

     17.  На следующий год планируется  снижение расходов на капитальный  ремонт в амбулаторно-поликлинических  учреждениях на 4%.

     18. На следующий год в сфере  здравоохранения планируется увеличение  расходов:

     -  на приобретение оборудования на 25%;

     -    на капитальный ремонт — на 15%.

     19. Ожидаемое исполнение расходов  на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.

     20.   Расходы бюджета на финансирование  общегосударственных вопросов:

     -    текущий год – 110 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50 000 руб.;

     -    ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

     -   на следующий год планируется  увеличение расходов - на 3,5%.

     21.  Расходы бюджета на обеспечение  национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

     - текущий год - 100 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50% плана;

     -   ожидаемое исполнение - на уровне плана;

     -  на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.                               

     22. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:                                                      

     -  текущий год - 350 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50% плана;     

     -    ожидаемое исполнение — на уровне плана;

     -  на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5% .

     23.   Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяйство:

     -    текущий год - 950 000 руб.

     -  за 6 месяцев - 450 000 руб.

     -   ожидаемое исполнение - на уровне плана;

     -  на следующий год планируется увеличение расходов на 12,5%.

     24. Расходы бюджета на охрану  окружающей среды:

     -    текущий год - 100 000 руб.;

     -   ожидаемое исполнение - на уровне плана;

     -   на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

     25.  Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:                                 

     -   текущий год -350 000 руб.;