Исполнение федерального бюджета РФ

где НДФЛ – планируемая на соответствующий финансовый год сумма НДФЛ;

       СД – совокупный доход физических лиц, начисленный на­логовыми агентами;

       НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пен­сии, пособия, стипендии, вознаграждения, др. выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и пр. налоговые вычеты);

        Ст – ставка НДФЛ, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса.

Ставка НДФЛ – 13%. Норматив отчислений в бюджет города – 40%. В текущем году НДФЛ в бюджет города зачислялся в плановом раз­мере 786 658 руб.

6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в те­к. году в сумме 500  тыс. руб. Ожидается выполнение на уров­не плана. На следующий год предусмотрен рост 15%.

II. Данные для расчета расходов бюджета

1.План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.

Выпуск:

из 4-х классов — 120 человек;

из 9-х классов — 150 человек;

из 11-х классов —70 человек.

Прием:

в 1-й класс — 50 человек;

в 5-е классы — 125 человек;

в 10-е классы — 80 % выпуска 9-х классов.

2.Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.                                      

3.Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

Кср=,

  где    Кср – среднегодовое количество классов (учащихся);

К01.01 – количество классов (учащихся) на 1 января; 

К01.09 – количество классов (учащихся) на 1 сентября.

4.Среднегод. кол-во классов считать с точ­ностью до десятых, учащихся – до целых.

5.Количество педагогических ставок по группе классов =

= ____Число учебных часов по тарификации                      .

        Плановая норма организационной нагрузки учителя

6.Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1 – 4 классы – 20 часов в неделю;

5 – 9 классы – 18 часов в неделю;

10 – 11 классы – 18 часов в неделю.     

7.Количество педагогических ставок на 1 класс =

= Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

            Количество классов в данной группе на 01.01

8.Среднегодовое количество педагогических ставок = Количество педагогических ставок на 1 класс ∙ Среднегодовое коли­чество классов в каждой группе.

9.Средняя ставка учителя в месяц =

            Общая сумма начисленной заработной платы

            =              по тарификации данной группы классов____________                                                     

               Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

10.ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц ∙ Среднего­довое количество педагогических ставок ∙ 12 месяцев.

11.Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.

12.Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1 – 4 классов.

13.Фонд всеобуча создается в размере 1 % общей суммы рас­ходов на содержание общеобразовательных школ.

14.Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.

15.Среднегодовое количество коек рассчитывается по сле­дующей формуле:

Кср = К01.01 + ,

где Кср – среднегодовое количество коек;

       К01.01 – количество коек на начало года;

       Кн – количество развернутых новых коек;

       m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

16.Число койко-дней = Среднегодовое число коек ∙ Число дней функцион. 1 койки.                                                                                                                                      

17.На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учрежде­ниях на 5%.

18.На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

- на приобретение оборудования на 15%;

- на капитальный ремонт – на 5%.

19.Ожидаемое исполнение расходов на образование и здра­воохранение – на уровне плана текущего года.

20.Расходы бюджета на финансирование общегосудар­ственных вопросов:

- текущий год – 100 000 руб.;

- за 6 месяцев – 55 000 руб.;

- ожидаемое исполнение – на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов – на 5%.

21.Расходы бюджета на обеспечение национальной безо­пасности и правоохранительной деятельности:

- текущий год – 100 000 руб.;

- за 6 месяцев – 50% плана;

- ожидаемое исполнение – на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.                               

22.Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:                                                      

- текущий год – 300 000 руб.;

- за 6 месяцев – 50% плана;     

- ожидаемое исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5% .

23.Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяй­ство:

- текущий год – 900 000 руб.;

- за 6 месяцев – 400 000 руб.;

- ожидаемое исполнение – на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 15%.

24.Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год – 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение – на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов – на 5%.

25.Расходы бюджета на культуру, кинематографию и СМИ:                                 

- текущий год – 270 000 руб.;

- за 6 месяцев – 140 000 руб.;

- ожидаемое исполнение – на уровне плана;

- на следующий год планируется – 350 000 руб.

26.Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

Доходы бюджета

1. Налог на имущество физических лиц.

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

В проекте: 32 000 + 32 000×25% =40 000 руб.

2. Земельный налог.

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году – 108 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году – 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году – 1,8. Сумма уменьшения земельного налога, в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году – 1700 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году – 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

Ожидаемое исполнение в текущем году составит:

108 000×65%=70 200 руб.

Используя формулу, рассчитаем сумму налога в следующем году:

Ni=(Ннi ∙ Ки – Ппзи) ∙ Нс.г.н.

Ni = (108 000×1,8−1700)×100%=192 700 руб.

3. Единый налог на вмененный доход.

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

В проекте: 272 000 + 272 000×15% =312 800 руб.

4. Транспортный налог

1.       Расчет планируемой суммы транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = Ктр ∙ Ст

Для транспорта мощностью до 100 л. с. планируемая сумма налога составит:

5 865 × 20 = 117 300 руб.

Для транспорта мощностью от 100 л. с. до 150 л. с. планируемая сумма налога составит:

6 493 × 28 = 181 804 руб.

2.       Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога:

117 300 + 181 804 = 299 104 руб.

5. Налог на доходы физических лиц