Бюджетная система

                                       

     Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле 3:

                                    НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст,                                    

     где     НДФЛ - планируемая на соответствующий  финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

             СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

           НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

              Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

        Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

     НДФЛ=(16 740 575 -2 762 210)*13%=1 817 187 руб.

     Проект  поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района с учетом норматива  отчислений – 40% в следующем году составит:

     1 817 187* 40%=726 875 руб.

     В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

     - за 6 месяцев: 786 658/2=393 329 руб.

     - ожидаемое исполнение составит  786 658 руб.

     6. Неналоговые доходы.

     Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 руб. Ожидается выполнение на уровне плана – 500 руб., за 6 месяцев – 250 руб.

     На  следующий год предусматривается  рост 15%, т.е.

     500 +500*15%=575 руб.

     РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА

       Расходы бюджета на финансирование общегосударственных  вопросов:

     -    текущий год – 110 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50 000 руб.;

     -    ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

     -   проект – 110 000+ 110 000*3,5%=113 850 руб.

       Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и   правоохранительной деятельности:

     -  текущий год  - 100 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 100 000*50%/100% = 50 000 руб.

     -   ожидаемое исполнение  - на уровне  плана;

     -  на следующий год планируется  увеличение расходов на 10%.

     100 000 + 100 000*10%=110 000 руб.                             

       Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:                                                      

     -  текущий год - 350 000 руб.;

     -    за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 350 000/2 = 175 000 руб.   

     -    ожидаемое исполнение — на уровне плана, т.е. 350 000 руб.

     -  на следующий год планируется  увеличение расходов на 7,5%

     350 000 руб. +350 000*7,5%=376 250 руб.

       Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяйство:

     -    текущий год - 950 000 руб.

     -  за 6 месяцев - 450 000 руб.

     -   ожидаемое исполнение - на уровне  плана, т.е. 950 000 руб.

     -  на следующий год планируется  увеличение расходов на 12,5%

     950 000+950 000*12,5%= 1 068 750 руб.

       Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

     -    текущий год - 100 000 руб.;

     -   ожидаемое исполнение - на уровне плана;

     -   на следующий год планируется  увеличение расходов - на 5%

     100 000 +100 000*5%=105 000 руб.

       Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой  информации:                                 

     -   текущий год -350 000 руб.;

     -   за 6 месяцев - 175 000 руб. 

     -    ожидаемое исполнение - на уровне  плана, т.е. 350 000 руб.

     -  на следующий год планируется  - 410 000 руб.  

Образование

Таблица 4

Расчет  среднегодового количества классов  по городским общеобразовательным школам

 

     Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле 4:

              Кср=

                                                      

     где    К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

          К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

          К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

     Произведем  расчет среднегодовое количество классов (до десятых):

     Кср.всего= 44*8+48*4/12=45 кл.

     Кср. 1-4 кл.=17*8+21*4/12=18 кл. и т.д.

     Произведем  расчет среднегодовое количество учащихся:

     Кср. всего=926*8+1056*4/12=969 чел.

     Кср. 1-4 кл.=340*8+462*4/12=381чел. и т.д.

     Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

     Кср. _1-4=381/18=21 чел.

     Кср. _5-9=445/19=23 чел.

     Кср._10-11 =144/8=19 чел.

     Значения  проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.

     Известно, что

     Выпуск:

     из 4-х классов — 140 человек;

     из 9-х классов — 130 человек;

     из 11-х классов — 95 человек.

     Прием:

     в 1-й класс — 65 человек;

     в 5-е классы —135 человек;

     в 10-е классы — 75% выпуска 9-х классов (98 чел.)

     Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

     - для 1-4 кл. 462 чел.+65 чел. – 140 чел. = 387 чел.

     - для 5-9 кл.  414 чел. + 135 чел. –  130 чел. =419 чел.

     - для 10-11 кл. 180+(130 чел.*75%)-95 чел.=183 чел.

     Число классов на 01.09. следующего года = число  учащихся / наполняемость:

     - для 1-4 кл  387/21=18

     - для 5-9 кл. 419/23=18

     - для 10-11 кл 183/19=10

     Число классов всего:

     18+18+10=46

     Среднегодовое количество классов, учащихся при расчете  проекта на следующий год определяется аналогично по формуле 4:

     Кср. кл. _1-4 = 21*8+18*4/12=20 кл.

     Кср.уч. _1-4= 462*8+387*4/12=437 чел. и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

     Расчет  фонда заработной платы педагогического  персонала по общеобразовательным  школам        Таблица 5