Банковская система

Прочие  риски к ним относятся не финансовые риски:

1. риск не соответствия.
2. риск потери репутации.

27. Управление рисками  банка:

Управление  рисками банка связано с системой внутреннего контроля, системой нормирования путем расчета нормативных коэффициентов.

Н1 – норматив доступности собственного капитала. Минимальное значение Н1 -10% для банков у/к которых не менее 5 млн. евро; 11% для банков у/к которых менее 5 млн. евро; 

Н2 – норматив мгновенной ликвидности. Ограничивает риск потери банком в течении одного операционного дня, минимальное значение 15%. 

Н3 – норматив текущей ликвидности. Ограничивает риск потери ликвидности банком в течении 30 календарных дней, минимальное значение 50%. 

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности, максимальное значение 120%. 

Н6 – максимальный риск на одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, максимальное значение 25%. 

Н7 – норматив максимального размера крупных кредитных рисков, максимальное значение 800%. 

Н9 – максимальный размер кредит банка предоставляемый акционерам, максимальное значение 50% 

Н10 – совокупная величина рисков по инсайдерам. Инсайдер – физ. лицо способное влиять на решение по выдаче кредита. Максимальное значение 3%. 

Н12 – норматив использования собственных средств для приобретения акций другим юр. лицом. 

   Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы.

   28. Обязательные нормативы:

Н1 – норматив доступности собственного капитала. Минимальное значение Н1 -10% для банков у/к которых не менее 5 млн. евро; 11% для банков у/к которых менее 5 млн. евро; 
 

Н2 – норматив мгновенной ликвидности. Ограничивает риск потери банком в течении одного операционного дня, минимальное значение 15%. 
 

Н3 – норматив текущей ликвидности. Ограничивает риск потери ликвидности банком в течении 30 календарных дней, минимальное значение 50%. 
 
 
 

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности, максимальное значение 120%. 
 

Н6 – максимальный риск на одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, максимальное значение 25%. 
 

Н7 – норматив максимального размера крупных кредитных рисков, максимальное значение 800%. 
 

Н9 – максимальный размер кредит банка предоставляемый акционерам, максимальное значение 50% 
 

Н10 – совокупная величина рисков по инсайдерам. Инсайдер – физ. лицо способное влиять на решение по выдаче кредита. Максимальное значение 3%. 
 

Н12 – норматив использования собственных средств для приобретения акций другим юр. лицом. 
 

   29. Организация кассовой  работы:

 ЦБ  издано положение №119-П «Порядок ведения кассовых операций, кредитных  организаций на территории РФ».

 Банки осуществляют кассовое обслуживание предприятий, населения. Кассовая работа организуется так, что бы обеспечить своевременность обслуживания клиента, обеспечить сохранность денежных средств и соблюдение кассовой дисциплины.

 Для проведения кассовых операций создают  кассовый аппарат, который осуществляет прием и выдачу наличных денег, пересчет инкассируемой выручки, размер денежных купюр и обмен на монету и загрузка и выгрузка кассет банкомата. В состав кассового аппарата входят:

 Заведующий  кассы и кассиры. С каждым работником, выполняющим кассовые операции, заключается договор о полной материальной ответственности. К работе допускаются работники, прошедшие обучение и имеющие сертификаты.

 Совокупность  всех наличных денег находящихся  в банке называется операционной кассой банка. Операционная касса включает:

1. приходную кассу.
2. расходную кассу.
3. приходно-расходную.
4. вечернюю кассу.
5. касса пересчета денежной выручки.
6. хранилище денег.
7. ночное хранилище.

Количество  операционных касс зависит от вида и объема оказываемых услуг. Работа кассовых работников организуется в специально оборудованных, изолированных помещениях – кабинах операционной кассы. Кабины оснащены столами с запирающимися ящиками, сейфами для хранения ценностей в течение дня, счетно-денежными машинами, оборудованием для определения подлинности купюр, пломбиром для упаковки монет, справочниками по денежным знакам.

Кассовым  работникам запрещается:

1. оставлять не запертыми двери кабин.
2. оставлять ключи в замке.
3. передоверять свои обязанности другим работникам.
4. выполнять операции минуя контролера, за исключением приема денежных средств в пользу юр.лица; продаж лотерейных билетов.
5. возвращать клиентам поддельные денежные знаки.

 Вход  в кассу кроме кассовых работников разрешен руководителю банка, его замам, гл.бухгалтеру, его заму. Допуск других лиц разрешен по распоряжению, подписанному руководителем.

 Для хранения денег, валюты, драгоценных  металлов и других ценностей оборудывается  денежное хранилище. Все виды материальных ценностей хранилища хранятся в  металлических шкафах, отдельно друг от друга и запираются на ключ. Материально ответственными лицами за сохранность являются: руководитель, гл.бухгалтер, заведующий кассой.

 При приеме денег и ценностей в  хранилище материально ответственное  лицо лично проверяет:

1. денежные билеты. Полные и не полные пачки по числу корешков и надписям на накладных, а монеты по надписям на ярлыках. Корешок – сто денежных билетов. Пачка – 10 корешков. Валюту по числу корешков и надписям на накладных.
2. драгоценные металлы, ценности в исправной упаковке гос. знака по пачкам без полисного пересчета. Остальные ценности поштучно или полисно.

 Денежное  хранилище открывается и закрывается  не менее чем на два ключа и  опечатывается подписями должностных  лиц. Один ключ хранится у руководителя, другой у заведующего кассы. Все  ключи от хранилища и металлических шкафов, в которых хранятся ценности должны иметь дубликаты. Дубликаты с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью, опечатываются сургучом и сдаются на хранение в ближайший банк.

 По  окончанию рабочего дня хранилище опечатывается в присутствии работника охраны.

 Для проведения кассовых операций предусмотрены  следующие документы:

1. приходный кассовый ордер.
2. расходный ордер.
3. приходный и расходный ордер по операциям с физ.лицами.
4. квитанции формы ПД-4.

Для юр.лиц следующие док-ты:

1. объявление на взнос наличными.
2. денежный чек.

 Все кассовые документы действительны  в течение операционного дня, за исключением денежного чека, он действителен в течение 10дней с момента  выписки.

 На  кассовых ордерах должны быть реквизиты: № док-та; название банка; дата; подпись клиента; сумма цифрами и прописью; счета по дебиту и кредиту; ФИО; назначение; подпись кассира и контролера. На валютных документах еще и печать кассира.

 Для выдачи наличных денег кассир получает от контролера внутренним порядком оформленный документ, кассир проверяет подписи контролера с образцом подписи, сличает сумму цифрами и прописью, проверяет наличие сведений о паспорте, подготавливает денежную наличность, вызывает клиента, подписывает док-т, выдает деньги.

 В течении операционного дня прием наличности осуществляется приходной кассой, а по окончанию дня – вечерней и кассой пересчета.

 Юр.лица сдают декларацию по объявлению на взнос наличными. Объявление на взнос  наличными состоит из 3-х частей:

1. объявление – подшивается в кассовых документами банка.
2. квитанция – выдаются клиенту с подписью и печатью кассира.
3. ордер прикладывается по выписке счета клиента.

 Объявление  в начале предъявляется контролеру, который отражает операцию по р/с, после  этого внутренним порядком передает кассиру. Наличные деньги клиент сдает кассиру.

   30. Система внутреннего  контроля банка:

   При принятии управленческих решений необходимо организовать комплексное управление рисками и внутренний контроль. Для  минимизации потерь и преодоление  системных кризисов. Система предупреждения и контроля рисков характеризуется количественными показателями. Одним из методов снижения риска является соблюдение обязательных нормативов. Положением №509 предусматривается система контроля возникновения рисков. Успех создания системы контроля банковскими рисками достигается за счет применения персоналом стандартов, тщательно проработанных методик, процедур внутреннего контроля. Внутри контроль банка направлен на создание системы проверок, оценки банковских ресурсов и принятие управленческих решений.

   В КБ необходимо устанавливать 2-ой контроль (оперативный и последующий). Оперативный  – в момент совершения операций. Последующий – после совершения операции.

   Функции внутреннего распорядка:

1. контроль рациональности постановки задачи в области управления.
2. анализ полноты обеспечения разделения рисков.
3. определение достаточно ли иных и скрытых резервов для покрытия рисков.
4. анализ правильности определения рейтинга иска по отдельным операциям.
5. исследование степени поддержки операции ресурсами.
6. анализ созданной системы дилигирования полномочий.
7. анализ выполнения требований правовой бух. документации.
8. выяснение правомерности мониторинга.
9. анализ полноты системы информации.

31. принципы кредитования:

1. срочность  – наличие временного аспекта  в кредитных отношениях от момента выдачи до погашения существует определенный промежуток времени.

2. возвратность  – ссуда выдается на срок  и должна быть возвращена кредитору.

3. платность  – кредитор надеется получить % за суженый капитал, а заемщик  предполагает использовать заемный капитал, на то что бы извлечь доход.

4. обеспеченность  – способ снижения кредитного  риска. Банки требуют от клиента  гарантий возврата ссуд.

5. целевое  использование – предоставляя  суду банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок.

32. Бухгалтерский учет:

 б/у  в банке присущи отличительные  черты, обусловленные спецификой работы (составление ежедневного баланса). Аналитический учет ведется по 20-значными номерами. Баланс разделен на 9 разделов. БУ ведется на основании положения ЦБ №205-П, который отменен с 01.01.08г «Положение о правилах ведения б/у в кредитных организациях на территории РФ».

 Организация учета б/у включает в себя:

1. построение учетно-операционного аппарата (должностные инструкции сотрудников вводится обязанность по введению аналитического учета).
2. организация рабочего дня и документооборота (внутренними нормативными документами разрабатывается порядок документооборота м/у структурными подразделениями).
3. внутри банковский контроль (оперативный и последующий).