Звіт з практики Надра Банк

Таблиця 1.1- Структура доходів ВАТ КБ «НАДРА» за 2007-2008 роки.

     Збільшення  питомої ваги цих статей у загальній  структурі відбулося за рахунок  зниження питомої ваги процентних доходів  у цілому на 12,4 процентних пункти, при  цьому найбільш істотне зменшення  в структурі було зумовлено зниженням доходів цінних паперів (на 8,5 процентних пункти).

     Низька активність ВАТ КБ «НАДРА» щодо кредитування фізичних осіб (44,9 тис. грн. доходів, або 2,2%, 2007 рік і 64,8 тис. грн., або 2,0% за 2008 рік). Це свідчить про те, що соціальної значимості банку щодо видачі споживчих кредитів недостатньо.

     Витрати ВАТ КБ «НАДРА» у 2008 році в порівнянні з 2007 роком зросли на 21,9%. Процентні витрати за 2008 рік склали 44,4% у загальній сумі витрат, непроцентні банківські витрати – 11,1%, із них комісійні – 69,6%, адміністративні – 27,0%, із них витрати на утримання персоналу – 38,7%, витрати на формування резервів під активні операції – 13,8%.

     Зменшення питомої ваги оплати праці в 2009 році зумовлене тим, що при погіршенні економічних показників діяльності банк компенсує збільшення витрат за іншими статтями саме за рахунок оплати праці. Це відбувається за рахунок скорочення штатної чисельності і зниження рівня додаткових і компенсаційних виплат.

     Порівнюючи  рівень витрат ВАТ КБ «НАДРА» за статтями (таблиця 1.2), слід зазначити, що значних змін у структурі витрат у 2008 році в порівнянні з 2007 роком не відбулося, за винятком того, що зменшення питомої ваги на 4,5% в загальній структурі процентних витрат було перекрито збільшенням відрахувань на формування резервів. 

Таблиця 1.2 - Структура витрат ВАТ КБ «НАДРА» за 2007-2008 роки.

Закінчення таблиці 1.2

     Найбільший  абсолютний приріст відбувся за процентними  витратами – 1223,0 тис. грн. (у тому числі за коштами фізичних осіб на 379,9 тис. грн.), за іншими небанківськими операційними витратами – на 764,2 тис. грн. (у тому числі на утримання персоналу – 211,2 тис. грн.) і за відрахуваннями у резерви – на 482,4 тис. грн.

     Зниження  показника витрат на утримання персоналу  в загальних витратах з 11,9% на 01.01.2008 року до 10,5% на 01.01.2007 року. Це свідчить про те, що ВАТ КБ «НАДРА» утримувався від підвищення заробітної плати своїм співробітникам. 

     1.3 Оцінка формування та використання  прибутку 

     Починаючи з 2008 року, прийняли стійку тенденцію до зниження середні депозитні і кредитні ставки ВАТ КБ «НАДРА» (рис. 1.1). 
 

     Рисунок 1.1 - Динаміка середньорічних депозитних і кредитних ставок ВАТ КБ «НАДРА» 

     Чистий  СПРЕД ВАТ КБ «НАДРА» знизився з 1,27% річних на 01.01.2008 року до 1,08% річних на 01.01.2009 року, що свідчить про істотне зниження економічної вигоди, одержуваної від кредитної діяльності. Відповідно чиста процентна маржа протягом 2008 року зменшилася з 13,2% до 9,9% річних, основною причиною цьому стало абсолютне зниження процентних ставок залучення і розміщення коштів. Середня вартість залучених ВАТ КБ «НАДРА» коштів за 2008 рік також знизилася з 15,1% до 12,5% річних, а середньорічна ставка розміщення склала в 2008 році 25,1%.

     Загальні  ліквідні активи в чистих активах  ВАТ КБ «НАДРА» досягли 80% при нормативі, установленому НБУ не менше 70%. У той же час розрахункова сума резервів, що повинні бути сформовані під кредитні операції за станом на 01.01.2009 року складає 2736,9 тис. грн. Фактично ж сформований резерв досяг 1722,2 тис. грн. Розрахункова сума резервів за 2008 рік збільшилася на 1689,4 тис. грн., у той час, як фактично сформований резерв за цей період склав лише 996,8 тис. грн. Сума, що залишилася до формування, у два рази перевищує прибуток, отриманий ВАТ КБ «НАДРА» в 2008 році.

     В результаті поступового зменшення  в Україні кредитного ризику почало набирати темпи міжбанківське кредитування. Розмір міжбанківських кредитів на 01.01.2009 року склав 2229,9 тис. грн. (на 01.01.2008 року – 1723,3 тис. грн.), або збільшився у 1,29 рази. Це свідчить про інтенсифікацію розміщення вільних фінансових ресурсів ВАТ КБ «НАДРА» і створення необхідних умов для розширеного залучення додаткових фінансових коштів у банківську систему.

     Спостерігається стійка тенденція зростання залишків коштів на рахунках підприємств, організацій  і населення (таблиця 1.3). Особливо слід зазначити стійке зростання обсягів коштів населення: частка залучених вкладів населення у загальній сумі вкладів збільшилась з 8,5% у 1996 році до 52,9% на 01.01.2009 року і наблизилася до показника 1994 року (60%), що свідчить про позитивні тенденції у формуванні фінансових ресурсів і поступовому збільшенні довіри населення.

     Загальна  сума пасивів ВАТ КБ «НАДРА» на 01.01.2009 року досягла 19928,6 тис. грн., що на 4755,8 тис. грн., або на 31,3%, більше, ніж на 01.01.2008 року. В 2007 році ця тенденція посилилася. За 1-й квартал 2009 року відбулося збільшення усіх видів пасивів (крім коштів, отриманих від НБУ) на 3867 тис. грн., або на 19,4%. Проте, диспаритет між термінами повернення кредитів і термінами користування залученими ресурсами зберігся. Так, у структурі зобов’язань ВАТ КБ «НАДРА» переважають короткострокові (до одного місяця) – 68,4%. Середньострокові (від одного місяця до одного року) і довгострокові (більше року) складають відповідно 17,9% і 13,7%. У той же час у структурі активів ВАТ КБ «НАДРА» 49,9% займають короткострокові вкладення. Такий диспаритет зберігає високий ризик кризи платіжності, що може позначитися на ступені довіри клієнтів. 

Таблиця 1.3 - Кошти на рахунках підприємств, організацій і населення в ВАТ КБ «НАДРА», тис. грн. (дані наведені на кінець періоду).