Звіт з практики Надра Банк

ЗМІСТ  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВСТУП 

     В останні роки в Україні проходить  складний і неоднозначний процес ринкової трансформації економіки. На сучасному етапі переходу економіки України до ринкової моделі проблема залучення інвестицій та підйому на цій основі вітчизняного виробництва є центральною, саме від її успішного рішення залежить напрямок і темпи подальших економічно-соціальних перетворень в Україні і в кінцевому результаті політична стабільність суспільства. Ефективна діяльність банківських інститутів істотно підвищує конкурентноздатність підприємств і економіки в цілому, сприяє досягненню позитивних результатів у її реформуванні.

     Складність  і суперечність взаємодії ринкової трансформації та банківських інститутів у досягненні позитивної динаміки економічного розвитку, суттєві відмінності банківської діяльності в перехідний період породжують необхідність дослідження проблем ефективності управління банківською діяльністю в умовах ринкової трансформації.

     Розгортання трансформаційних процесів в економіці  України об’єктивно зумовило зосередження уваги даного дипломного дослідження  на складних проблемах підвищення ефективності процесу формування та використання прибутку комерційних банків.

     Актуальність полягає в необхідності впровадження методології комплексного аналізу ефективності діяльності комерційного банку не тільки в внутрішньому мікросередовищі, але і при порівняльному аналізі положення банку у банківській системі України (макросередовищі), що дозволяє виявити фінансові проблеми в розвитку банку та ідентифікувати їх причини в порівняльному аналізі характеристик його операцій з показниками лідерів банківської системи та середніми показниками банківської системи України. 
 

1 АНАЛІТИЧНА ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ ПРОЦЕСОМ ФОРМУВАННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ ПРИБУТКУ ВАТ КБ «НАДРА» 

     1.1 Характеристика діяльності комерційного банку 

     ВАТ КБ «НАДРА» (04053, Україна, м. Київ, вул. Артема, 15; МФО 320003; р/р 35192800002018; ЗКПО 20025456; посвідчення №35481377) – універсальний комерційний банк загальнонаціонального масштабу, який обслуговує клієнтів через більш ніж 550 філій у різних містах України, більш 600 власних банкоматів. ВАТ КБ «НАДРА»  має близько 3200 багатофункціональних РOS-терміналів, а також сучасний електронний контакт-центр.

     ВАТ КБ «НАДРА» був лідером на ринку пластикових карток. На сьогоднішній день емітовано більш 4-х мільйонів платіжних карток. За станом на квітень 2007 року банк зайняв 2-ю – 3-ю позиції в рейтингу VISA і MasterCard за кількістю емітованих карток і є абсолютним лідером з випуску карток AmEx.

     У 2008 році Мооdу’s привласнив ВАТ КБ «НАДРА» довгостроковий рейтинг в іноземній валюті на рівні «B2» – стабільний з позитивним прогнозом. Рейтингове агентство Fitch – довгостроковий рейтинг «В–» і короткостроковий «B», індивідуальний рейтинг «D/E» і рейтинг підтримки 5.

     У банку працювало близько 6 тисяч висококваліфікованих фахівців, для яких створено унікальні внутрішні програми тренінгів, спрямованих на поліпшення якості обслуговування клієнтів і професійний розвиток співробітників [8].

     ВАТ КБ «НАДРА» має наступні ліцензії та дозволи:

• посвідчення про реєстрацію в Національному банку України № 205 від 26.10.93 р.;
• банківська ліцензія № 21 від 23.08.02 р.;
• письмовий дозвіл № 21-2 від 04.11.05 р.;
• ліцензія ГКЦБФР № 770257 від 28.07.04 р. на здійснення діяльності по випуску і звертанню цінних паперів;
• ліцензія ГКЦБФР № 770257 від 28.07.04 р. на ведення реєстру власників іменних цінних паперів;
• ліцензія ГКЦБФР № 770257 від 28.07.04 р. на право виконання професійної депозитарної діяльності хоронителя цінних паперів.

     Банк  був членом наступних організацій і асоціацій: Асоціація українських банків (АУБ); Асоціація «Київський банківський союз»; Українська національна іпотечна асоціація; Перша фондова торгівельна система (ПФТС); Українська міжбанківська валютна біржа (УМВБ); Українська фондова біржа; ВАТ «Міжрегіональний фондовий союз»; Принциповий член VISA International; Принциповий член MasterCard Europe S.A.; Українська міжбанківська асоціація членів платіжних систем «ЕМА»; Агент компанії Union Card з видачі наявних засобів; Агент міжнародної компанії Diners Club з видачі наявних засобів; Офіційний дилер American Express; Фонд гарантування внесків фізичних осіб; Агент компанії Travelex Global and Financial Services Limited; Агент компанії Travelex Money Transfer; Партнер компанії Western Union.

     Аудиторами  банку була ТОВ «АФ «IGK – Україна аудит» – відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку; ЗАТ «Ernst&Young Ukraine» – відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (МСБО).

     Основними акціонерами і кінцевими власниками ВАТ КБ «НАДРА» були кілька приватних осіб і група інституціональних інвесторів, представлена ведучими міжнародними інвестиційними банками і фондами.

     Структура акціонерного капіталу банку відповідає передовим стандартам корпоративного управління і є добре збалансованою  з урахуванням відсутності контрольного пакета у будь-кого з основних акціонерів, що є незалежними інвесторами [15].

     Крім  того, відповідно до кращої світової практики, частина акцій знаходиться у  власності топ-менеджерів і ключових співробітників банку з метою  додаткового стимулювання максимізації ринкової вартості його капіталу як основної задачі, що поєднує акціонерів банку, і лежить в основі стратегії подальшого розвитку ВАТ КБ «НАДРА».

     З метою здійснення стратегічного  плану розвитку і подальшого росту  банку як сучасної і прозорої фінансової установи, ВАТ КБ «НАДРА» акцентував увагу на розвитку власних процедур управління. Відповідно до міжнародних стандартів, національних традицій і чинного законодавства модель корпоративного управління банку є збалансованою й ефективною системою стратегічного і тактичного менеджменту, що відповідає захисту інтересів всіх акціонерів банку, а також основних зацікавлених сторін (суспільства, клієнтів, співробітників), системою внутрішнього контролю і мав високий рівень прозорості.

     Один  з основних елементів моделі корпоративного управління ВАТ КБ «НАДРА» – ефективна комунікація, а також співробітництво між акціонерами банку і менеджментом, засноване на принципах незалежності й організаційної прозорості.

     Загальні  збори акціонерів – вище керівництво  банку, орган, що виносить остаточні  рішення. Діяльність Загальних зборів акціонерів регулюється законом і Статутом банку, у якому визначається порядок збору Загальних зборів акціонерів, реєстрації учасників Загальних зборів акціонерів, а також склад органів, що супроводжують проведення подібних зборів. Статут банку регламентує прозорі процедури і необхідні для участі в Загальних зборах акціонерів умови.

     Інвестори і партнери ВАТ КБ «НАДРА» одержували щорічні фінансові звіти за стандартами МСФО, фінансова перевірка за якою проводиться аудиторськими компаніями «великої четвірки» із середини 90-х років минулого століття. ВАТ КБ «НАДРА» безупинно удосконалював політику відкритості, доступу широкої аудиторії до інформації про банк, що сприяє досягненню більш високого рівня прозорості.

     Не  менш важливим аспектом діяльності банку  ВАТ КБ «НАДРА» є соціальна відповідальність. Банк був членом декількох галузевих асоціацій, підтримує співробітництво з різними урядовими і неурядовими економічними, експериментальними органами, а також усіляко сприяє розвитку українського мистецтва, активно підтримує різні благодійні програми.

     Незважаючи  на те, що керівництво ВАТ КБ «НАДРА» прийняло стратегічне рішення цілком зосередитися на банківській діяльності, було визначено також, що акціонерна вартість може бути збільшена шляхом вкладення інвестицій у перспективні небанківські фінансові послуги і нерухомість. У результаті цього кроку банк створив кілька фондів, керованих незалежними Компаніями з управління активами (КУА), що виносять рекомендації з доцільності інвестицій.

     Інвестиційна  політика ВАТ КБ «НАДРА» передбачала норму повернення за інвестиціями (IRR) на рівні не нижче 25%. Довгостроковість інвестицій складає кілька років.

     Портфель  фондів ВАТ КБ «НАДРА» містив компанії, які надавали послуги з роздрібного кредитування, страхування ризиків, лізингу і страхування життя.

     Незважаючи  на те, що всі ці компанії функціонували незалежно від банку, ВАТ КБ «НАДРА» співпрацював з ними в рамках перехресних продажів продуктів, як через свою регіональну мережу, так і через регіональну мережу цих компаній. Співробітництво між банком і компаніями здійснюється на ринкових умовах. Подібний підхід дозволяв істотно збільшити цінність такого співробітництва, як для банку, так і для його клієнтів. 
 

     1.2 Аналіз ефективності управління діяльністю ВАТ КБ «НАДРА» 

     Зазначимо, що аналіз економічної ефективності управління ВАТ КБ «НАДРА» не виключає, а навпаки, передбачає використання методик визначення стійкості банківської установи у відповідності з системою правових та нормативних актів, які регламентують різні аспекти банківської діяльності. Менеджери ВАТ КБ «НАДРА» на основі аналізу своїх балансових даних здійснюють моніторинг за дотриманням економічних нормативів, встановлених НБУ, перевіряють ступінь реалізації основних цільових установок у своїй діяльності.

     Аналітична  оцінка ефективності управління діяльністю ВАТ КБ «НАДРА», насамперед, орієнтована на визначення динаміки доходів банку. У 2008 році у порівнянні з 2007 роком відбулося загальне збільшення прибутків на 21,3%. Збільшення прибутків було зумовлено зростанням непроцентних доходів на 1094,7 тис. грн. (54,7%), що на 01.01.2009 року склали 3098,3 тис. грн. Їх зростання, у свою чергу, було викликане збільшенням на 1003,9 тис. грн., або на 53,6%, доходів від комісійних операцій і фінансового результату від торгових угод. Процентні доходи АКБ «Надра» у 2008 році склали 62% від загальної суми доходів, непроцентні банківські – 35,3%, з них комісійні по операціях із банками і клієнтами – 56,8%, від торгових операцій – 39,0%.

     Аналізуючи  структуру доходів ВАТ КБ «НАДРА» за 2007-2008 роки (таблиця 1.1), слід зазначити істотні зміни співвідношення між процентними і непроцентними доходами при загальній тенденції зростання доходів за всіма статтями, за винятком процентних доходів за кредитами суб’єктів загальнодержавного управління, за цінними паперами, за операціями із установами банків і за іншими процентними доходами. Найбільший абсолютний приріст спостерігався за процентними доходами суб’єктів господарської діяльності (347,6 тис. грн.), іншими непроцентними доходами (332,2 тис. грн.), за комісійними доходами (323,8 тис. грн.). При цьому в структурі доходів найбільше збільшилися комісійні доходи (на 4,3 процентних пункти) та інші непроцентні доходи (на 7,1 процентних пункти).