План финансового оздоровления на примере ОАО "Нидан Соки"

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2012 в 08:07, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы: оценка целесообразности введения процедуры финансового оздоровления и разработка мероприятий по восстановлению платежеспособности.
Объектом исследования курсовой работы является Открытое акционерное общество «Нидан Соки».

Содержание

Введение……………………………………………………………………………3
Теоретические основы финансового оздоровления предприятия…………..5
Система управления финансовым оздоровлением предприятия………..5
Системы и методы планирования финансового оздоровления предприятия………………………………………………………………..12
Правовое и научно-методическое обеспечение финансового оздоровления предприятия……………………………………………….16
Разработка плана финансового оздоровления ОАО «Нидан Соки»……….18
Общая характеристика предприятия……………………………………..18
Описание бизнеса предприятия и состояние рынка выпускаемой продукции………………………………………………………………….22
Анализ финансового состояния предприятия…………………………...25
Маркетинговый план……………………………………………………...29
Мероприятия по восстановлению платежеспособности предприятия и финансовый план………………………………………………………….35
Заключение………………………………………………………………………..47
Список использованных источников………………

Скачать полностью (78.70 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Курсовая ФО.doc

— 465.50 Кб (Скачать)

 

      Требуемые затраты на сырье и материалы  рассчитываются следующим образом: суммарная стоимость сырья и  материалов на производство уменьшается на стоимость запасов на начало квартала и увеличивается на стоимость необходимого запаса на конец квартала. Всего затраты составят 5 830 605 т. руб. без учета НДС.

     Составим  график погашения долгов от текущей  деятельности перед поставщиками, за отгруженные сырье и материалы. 

Таблица 2.5.5                      График денежных выплат поставщикам

Показатель Квартал Итого:
1 2 3 4 5 6
Оплата  за материалы по кварталам:
1-ый 535995,8 535995,8         1071991,6
2-ой   557435,8 557435,7       1114871,5
3-ий     579733,1 579733,0     1159466,1
4-ый       602922,3 602922,3   1205844,6
5-ый         627039,3 627039,2 1254078,5
6-ой           652120,8 652120,8
Всего выплат поставщикам 535995,8 1093431,6 1137168,8 1182655,3 1229961,6 1279160,0 6458373,1
в т.ч. НДС 96479,2 196817,7 204690,4 212878,0 221393,1 230248,8 1162507,2

       Предприятие осуществляет расчет с поставщиками – 50% в текущем периоде и 50% в  следующем периоде. Общий объем выплат поставщикам за сырье, материалы и электроэнергию по текущей деятельности составит в 6 458 373,1 т. руб. 
 
 
 
 
 
 

        Таблица 2.5.6                 Расчёт прибыли и налога на прибыль

№ Показатель Величина
1 Выручка от реализации (нетто) 13029117
2 Суммарные затрат на оплату труда за весь период. 715593
3 Затраты на покупку  сырья и материалов без НДС 5830605
4 Себестоимость продукции за весь период (2+3) 6546198
5 Валовая прибыль (1-4) 6482919
6 Коммерческие  и административные расходы 368234
7 Прибыль до налогообложения (5-6) 6114685
8 Налог на прибыль(20%), (в т.ч. ежеквартальные выплаты) 1222937
9 Прибыль после налогообложения (ЧП) 4891748

       Коммерческие  расходы существенно сократились. На рекламу в 2011 г. планируется затратить  только 368 234 т. руб. Сюда входит, поддержка ТВ-ролика на федеральных каналах в течение III кварталов 2011 г., разработка POPM материалов для команды продаж, печать рекламы в журналах.

       После налогообложения прибыль предприятия  составит 4 891 748 т. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 2.5.7                                               Прогноз движения денежных средств, т. руб

Показатели квартал
1 квартал 2011 г. 2 квартал 2011 г. 3 квартал 2011 г. 4 квартал 2011 г. 1 квартал 2012 г. 2 квартал 2012 г. ИТОГО
Денежные  средства на начало периода, т. руб.             56 167
Поступление денежных средств  – всего, т. руб.             15072701,3
в том числе:              
- от покупателей, т. руб. 2140209,3 2591185,2 2486718,1 2739325,4 2532098,1 2583165,2  
Расходование  денежных средств  – всего, т. руб.             8765137,1
в том числе:              
- поставщикам, т. руб. 535995,8 1093431,6 1137168,8 1182655,3 1229961,6 1279160,0 6458373,1
- оплата труда, т. руб.             715593
- налог на прибыль, т. руб. 203822,8 203822,8 203822,8 203822,8 203822,8 203822,8 1222937
- коммерческие расходы, т. руб.             368234
Остаток, дефицит денежных средств, т. руб.             6363731,2
Погашение задолженности –  всего, т. руб.             9308659
в том числе:              
- 2 очередь             38153
- поставщикам             919178
- государственным внебюджетным фондам             3464
- по налогам и сборам             14733
- займы и кредиты             7593802
- прочее             739329
Остаток (дефицит) денежных средств, т. руб.             (2944927,8)

 

 

       По  данным таблицы 2.5.7 видно, что ОАО  «Нидан Соки» по результатам текущей  деятельности не хватает полученных денежных средств на удовлетворение всех долговых обязательств.

       В 2010 г. у дебиторов накопилась задолженность  перед ОАО «Нидан Соки» в размере 1 613 120 т. руб. После разработки мероприятия по возврату задолженности, планируется вернуть до IV квартала 2011 г. 1 350 000 т. руб.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 2.5.8                                               Скорректированный прогноз движения денежных средств, т. руб

Показатели квартал
1 квартал 2011 2 квартал 2011 3 квартал 2011 4 квартал 2011 1 квартал 2012 2 квартал 2012 г. ИТОГО
Денежные  средства на начало периода, т. руб.             56 167
Поступление денежных средств  – всего, т. руб.             19719861,13
в том числе:              
- от покупателей по текущей  деятельности, т. руб. 2140209,3 2591185,2 2486718,1 2739325,4 2532098,1 2583165,2  
- от реализации акций, т. руб. 809056 821653 821502 845489     3297160
- возврат дебиторской задолженности, т. руб. 337500 337500 337500 337500     1350000
Расходование  денежных средств  – всего, т. руб.             8765137,1
в том числе:              
- поставщикам, т. руб. 535995,8 1093431,6 1137168,8 1182655,3 1229961,6 1279160,0 6458373,1
- оплата труда, т. руб.             715593
- налог на прибыль, т. руб. 203822,8 203822,8 203822,8 203822,8 203822,8 203822,8 1222937
- коммерческие расходы, т. руб.             368234
Остаток, дефицит денежных средств, т. руб.             11010891,2
Погашение задолженности –  всего, т. руб.             9308659
в том числе:              
- 2 очередь 38153           38153
- поставщикам   523166 396012       919178
- государственным внебюджетным фондам     3464       3464
- по налогам и сборам       14733     14733
- займы и кредиты 1356760 1421491 1400441 2003573 1411537   7593802
- прочее       282540 456789   739329
Остаток (дефицит) денежных средств, т. руб.             1702232,2

 

       Также у ОАО «Нидан Соки» имеются акции дочерних и зависимых предприятий на общую сумму 7 344 344 т. руб. Предлагается вариант продажи акций филиала «Нижегородский» г. Нижний Новгород ОАО «Нидан Соки», а так же акций филиалов «Воронежский» г. Воронеж, «Самарский» г. Самара и «Ростовский» г. Ростов-на-Дону. Сумма от продажи и покроет оставшийся долг.

                                            Продажа дочерних предприятий и акций зависимых

Таблица 2.5.8                                                   обществ, т. руб.

Название  компании Доля в уставном капитале, % Доля к продаже, % Цена продажи Срок реализации, мес. Рыночная стоимость  на дату продажи Затраты на реализацию Итого ден. средств  от продажи
А 1 2 3 4 5 6 7
филиал  «Нижегородский» 100 100 809256 3 809256 200 809056
филиал  «Воронежский» 100 100 821933 6 821933 280 821653
филиал  «Ростовский» 100 100 845489 11 845489 270 845219
филиал  «Самарский» 100 100 821502 8 821502 270 821232
Итого x x 3298180 x 3298180 1020 3297160

Информация о работе План финансового оздоровления на примере ОАО "Нидан Соки"