Экономическая оценка эффективности инновационного проекта

Часть финансирования осуществляется за счет собственных средств в размере 500 000 рублей.

Общая схема финансирования представлена в таблице 3.

Инвестиционные издержки включают затраты на приобретение основных средств, сырье, материалы и т.д. в размере 8000,0 тыс. рублей.

Норма начислений на износ основных средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной стадии проекта, продолжительность которой составляет три квартала первого года осуществления проекта, намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук приборов с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т.д.

После проведения необходимой корректуры изделия в четвертом квартале планируется выпустить опытную партию в 2000 штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.

Планируемые текущие производственно-сбытовые расходы должны включать:

-затраты на оплату труда персонала составляют 60,0 тыс. руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс премиальные в размере 1% от фактических объемов производства и реализации продукции;

-затраты на оплату труда руководству фирмой составляют 30,0 тыс. рублей в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс 1% от фактических объемов производства и реализации продукции; отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы;

-накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:

                  Аренда помещений и оборудования - 80,0 тыс. руб.

                  Амортизация - 320, тыс. руб.

                  Прочие расходы - 96,0 тыс. руб.

Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.

НДС – налог на добавленную стоимость. НДС = (ВР – Зм) * 18%,

где ВР – выручка от реализации;

Зм – материальные затраты.

Изучение информации позволило определить объем реализации приборов у основных конкурентов – «Диод», «Каскад», «Рубин» на рынке сбыта – 3000 шт./год; 2500 шт./год и 2800 шт./год и времянахождения на рынке - 4 года; 3 года и 1 год соответственно.

Установившиеся цены на рынке на этот тип приборов находятся в пределах 1500 – 3000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.

2.2 Маркетинговые исследования

Фирма «Регул» специализируется на производстве и реализации инноваций, потребители которых определяются в рамках стратегического маркетинга.

Руководство фирмы, используя маркетинг как инструмент адаптации производственно-сбытового процесса к требованиям рынка сбыта, ставит своей главной целью выпуск прибора, а также быстрой окупаемости своих капиталовложений и получение достойной прибыли от продажи этого прибора.

Исследование рынка проводится с целью стратегического прогнозирования его основных параметров для разработки стратегии фирмы. Для этого необходимо определить:

-функции или потребности, которые нужно удовлетворить;

-группы потребления по целевым сегментам;

-объемы, цены и сроки продаж по целевым сегментам;

-технологии удовлетворения потребностей потребителей.

Для решения этой задачи необходимо:

-определить рынок, на котором фирма «Регул» будет реализовать свою продукцию и вести конкурентную борьбу;

-разбить рынок на части (сегменты), состоящие из потребителей со схожими поведенческими и мотивационными характеристиками, т. е. либо работа будет вестись на всем рынке, либо сфокусируется на одном или нескольких сегментах в пределах базового рынка.

Исходя из построения дерева целей и данных маркетинговых исследований, можно выявить круг вероятных потребителей прибора, который может определять токсиканты в жидких средах.

Этими предприятиями могут быть все те организации и предприятия, которые в той или иной степени пользуются водой или какими-то растворами в своей производственной деятельности.

Например, это могут быть городские водопроводные станции, заводские и городские очистные сооружения, лаборатории химических предприятий, больниц и других медицинских учреждений, институты, школы и т. д.

Даже в этом небольшом перечне предприятий и организаций можно выделить несколько сегментов потребителей прибора:

-группа производственных потребителей;

-группа медицинских учреждений;

-группа учебных заведений;

-частные лица.

Каждый из этих потребителей характеризуется схожими поведенческими и мотивационными характеристиками в своих сегментах.

Составив схему базового сегмента, можно оценить привлекательность каждого сегмента, а также конкурентоспособность фирмы «Регул».

Определив количество потребителей в каждом сегменте рынка, можно рассчитать количество блоков индикаторных полосок (далее БИП), используемых каждым потребителем, и внести эти данные в таблицу 4.

Таблица 4

Потребное количество БИП в квартал для целевых сегментов.

Следующим этапом необходимо проранжировать потребителей по объему и времени потребления БИП.

Ранжирование предприятий по потреблению БИП в квартал показало следующее распределение:

1.                  Городские водопроводные станции - 260 шт./кв.

2.                  Городские очистные сооружения - 195

3.                  Лаборатории химпредприятий - 173

4.                  Лаборатории больниц - 173

5.                  Лаборатории поликлиник - 173

6.                  Лаборатории пищевого комбината - 130

7.                  Заводские очистные сооружения - 130

8.                  Институты - 108

9.                  Школы - 108

10.             Частные лица - 0,3

На основе выявленной потребности индикаторных полосок (таблица 4) и приборов (таблица 5) и в соответствии с производственными возможностями, определяемыми производственной мощностью фирмы и стратегическим планом по производству и реализации продукции, планируется производственная программа (план)

Таблица 5

Производственная программа (план).

Это программа должна включать следующие мероприятия:

- выплата всех кредитов и процентов по ним в установленный срок;

- параллельно с выпуском приборов наладить выпуск и реализацию БИП, чтобы обеспечить ими уже имеющихся потребителей и вновь приобретенных.

Для этого необходимо:

                  Рассчитать дополнительное количество рабочих, чтобы организовать вторую смену;

                  Рассчитать зарплату этих рабочих;

                  Определить необходимый объем выпуска БИП;

                  Определить объем выпуска всей продукции за отчетный период (таблица 5) .

Производственная программа (прогноз).