Услуги и операции коммерческого банка

Банковский валютный риск - это банковский риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировых валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов.

     Банковский процентных риск - это банковский риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Речь идет о риске сокращения прибыли как разницы между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным операциям (чаще всего кредитам), и процентами и другими расходами по привлеченным банком средствам по пассивным операциям. Иными словами - это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам.

     Рыночный баноувский риск связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) - эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег.

     Страховой банковский риск связан с международной деятельностью банков и зависит от политической и экон. стабильности стран-клиентов (контрагентов), импортеров и экспортеров, работающих с данным банком.

Иногда  выделяют политический банковский риск, включая в него четыре группы факторов: - риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации; - риск трансфера, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты в СКВ и перевод ее за границу; - риск разрыва соглашения из-за действия властей страны, в которой находится банк (компания) - контрагент; - риск войны и гражданских беспорядков.

Надежность банка определяется в известной степени умением управлять рисками. Управление банковскими рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

  Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях банковских рисков, связанных с различными финансовыми инструментами, - один из наиболее сложных вопросов в банковском деле. Допустимый уровень риска определяется исходя из возможного размера убытков (или недополученной прибыли), связанных с этим видом риска. Основной инструмент работы с банковскими рисками - система лимитов.

     Некоторые коммерческие банки устанавливают  следующие виды лимитов: - лимиты по ликвидности - показатели минимального объема высоколиквидных активов, ограничения  на согласование активов по различным  срокам и на объемы привлеченных ресурсов по срокам; - лимиты по процентному риску - максимальные ставки по привлечению различных видов средств с разбивкой по срокам привлечения; - лимиты по валютному риску - предельные ограничения открытых позиций по парам валют для основных типов валют, с которыми работает банк;  
Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.

     Практика  показывает, что для реализации системы  управления банковскими рисками необходимы: - определение величины допускаемого уровня банковского риска по видам; - установление лимитов, связанных с различными видами рисков; - оперативный контроль за соблюдением лимитов; - анализ существующих лимитов и их корректировка.

     Важным  элементом системы управления рисками  является автоматизированная система  контроля и анализа. Она позволяет проводить текущий контроль за уровнем банковских рисков, в том числе: - по риску ликвидности - обеспечивает построение таблиц по основным статьям баланса, видам валют и срокам; - по процентному риску - позволяет получить распределение активов и пассивов с процентными ставками, приведенными к единой базе; - по валютному риску - получение в реальном времени позиций по рыночному курсу; - по рыночному риску - дает возможность получения реальной рыночной стоимости позиции по финансовым инструментам.

     В деятельности банков промышленно развитых стран и некоторых российских банков выделяются несколько способов управления рисками, в том числе: диверсификация, страхование кредитов и депозитов, управление качеством, использование собственного капитала и т.д.

     Способы управления рисками зачастую разделяются  на: избегание, управление, прогнозирование, передача риска и исследование. В  общем, изучение способов управления -  шаг в неизвестное, поскольку необходимые решения должны быть сделаны на ранних стадиях проекта, когда все еще только начинается. Тем не менее, если факты будут переданы опытному персоналу, то от него можно ожидать очень хороших решений ,поскольку варианты управления рисками не настолько загадочны. (Практичность каждого способа обычно заключается в проблеме спонсирования и планирования.)

     Избегание: используйте альтернативный подход, который не подразумевает данный риск. Данная тактика не всегда применима - существуют проекты, которые подразумевают высокие риски в погоне за высокой прибылью. Тем не менее, это наиболее эффективная тактика управления рисками, если есть возможность ее применять.

     Управление: управление рисками включает в себя разработку плана снижения опасности риска и его последующий мониторинг. Ключевым аспектом является планирование при помощи опытных людей. План может включать в себя параллельные программы разработки и т.д.

     Прогнозирование: простое принятие риска и продолжение в том же духе, тем не менее, организации не стоит постоянно позволять рискам принимать лишь видимость того, что он контролируется.

     Передача риска: подразумевает собой то, что риск передается третьим лицам, обычно по контракту или страховой сделке. Таким образом часто передается ответственность за создание или между подрядчиками.

     Исследование: данная тактика не совсем действенно управляет риском, но она является способом усиления других техник. Данный подход схож с написанием дипломной работы - интенсивные исследования и специализированное тестирование, другими словами, домашнее задание. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.4 Коммерческий  расчёт в банке 

      В адрес Министерства РФ по налогам и сборам в 2000 г. также как и в прошлом году поступают предложения о введении налоговых льгот для коммерческих банков, направляющих банковский капитал в отечественное производство. Как правило, речь идет о снижении уровня налогообложения доходов в виде процентов, получаемых от кредитования предприятий и организаций реального сектора экономики. Одновременно предлагается в полном объеме принимать в уменьшение налогооблагаемой прибыли банков суммы резервов под возможные потери по ссудам. Бесспорно, что реализация названных предложений снизит налоговую нагрузку на банки, но нет такой же ясности с вопросом - будут ли эти стимулы достаточными, чтобы активизировать деятельность банков по долгосрочному кредитованию экономики при существующих рисках "невозвратов" выданных кредитов.

Известно, что несколько лет назад подобные льготы уже вводились, однако известны и финансовые потрясения, выпавшие на долю таких специализированных банков, пользовавшихся этими льготами, таких как 
Промстройбанк и Агропромбанк, кредитовавших промышленные и сельскохозяйственные предприятия. По нашему мнению, введение налоговых льгот для коммерческих банков при кредитовании экономики - это еще не гарантия финансовой стабильности банков.

     В преддверии настоящей конференции  министерством была проведена экспертная оценка налоговой нагрузки, которую  несли коммерческие банки в 
1999 г., в т.ч. входящие в Ассоциацию "Россия". В целом за 1999 г. в бюджетную систему РФ поступило налоговых платежей 29,3 млрд. руб., что составляет 3,3% от общей суммы поступивших налогов (в 1998 г. этот показатель составлял 4,2%). В 1999 г. налоговая нагрузка в сравнении с 1998 г. снизилась в связи со снижением ставки налога на прибыль с 43 до 38% от налогооблагаемой прибыли. Расчет налоговой нагрузки производился по методике, предложенной Минфином России при подготовке Налогового кодексаРФ. Она оценивалась путем отнесения всех начисленных платежей в бюджет и внебюджетные фонды к общей сумме доходов, полученных банком. Результаты свидетельствуют о том, что доля налоговых платежей в общей сумме доходов банков имеет достаточно широкий диапазон, составляющий от 1,5 до 7%, хотя имеются банки, у которых налоговая нагрузка достигает 12%, а в отдельных случаях и выше. В среднем, по произведенной выборке, налоговая нагрузка у банков примерно в 2 раза ниже, чем у промышленных предприятий. В 2000 г. налоговая нагрузка у многих кредитных организаций, как и у других юридических лиц, будет снижена в сравнении с 1999 г., что связано с переходом на уплату налога на прибыль по сводному балансу юридического лица. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.5 Ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка  

      В целом существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в  ее отождествлении с объемом имеющейся наличности. Так, ликвидность банка определяется как “возможность использования некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной”. Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяют полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом обязательства должны погашаться без ущерба для прибыли банка.

     Банковская  ликвидность зависит:

- от  характера, величины и структуры  депозитов

- от  возможности банка срочно получить  заем на кредитном рынке

- от  соответствия структуры активов  (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов),

- от  экономической конъюнктуры,

- от  нарушения оборота наличных денег,  вызванных устойчивыми диспропорциями  в экономике,

- от  роста денежных резервов банка,  поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).

     Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Исходя из этого определения, ликвидность отдельных банков представляет собой способность каждого кредитного учреждения своевременно осуществлять платежи по обязательствам до востребования и по наступлении даты окончания срочных обязательств. Это должно обеспечиваться за счет соответствующей организации активных и пассивных операций и перераспределения совокупной банковской ликвидности. И в то же время погашение обязательств должно осуществляться без ущерба для прибыли банка. В этом определении, выделены

     Основные  черты ликвидности банка:

     -организация  активных и пассивных операций  соответственно их срокам

     - обязательная прибыльность банка.

     Во-первых, в каждом из них есть прямое или  косвенное упоминание о денежных отношениях, следовательно, понятие  ликвидности непосредственно связано  с категорией денег.

Во-вторых, в большинстве определений встречаются  указания на временные характеристики, т.е. ликвидность так или иначе связывается с фактором времени.

     В отношении баланса коммерческого  банка различают ликвидность  активов и ликвидность пассивов. Ликвидность пассивов - легкость, с которой банк может выпустить долговое обязательство для приобретения клиринговых остатков по разумной цене.

     Ликвидность активов - это возможность их использования  в качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять  свою стоимость.

Банк  считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Все активы можно расположить по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми ликвидными активами являются остатки денежных средств в кассе и корреспондентских счетах банка, краткосрочные межбанковские кредиты (овернайты), ценные бумаги правительства и Центрального банка страны. К числу наименее ликвидных относят вложения в недвижимость и долгосрочные ссуды. Ликвидность банка обусловлена структурой его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.

     Деятельность  коммерческих банков подвергается определенным рискам. Как любые коммерческие предприятия, они могут разориться, и соответственно может возникнуть разрыв в цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на счетах в коммерческих банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными из-за нестабильности политической и экономической ситуации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6 Организация  работы с клиентами  

      Свои  отношения с клиентами банк строит на принципах сотрудничества и доверия, строго руководствуясь в своей деятельности законодательными и нормативными актами. Особое внимание банка направлено на безусловное сохранение конфиденциальности информации о клиентах, о взаимоотношениях клиентов с банком и другими их партнерами.