Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2013 в 18:17, курсовая работа
Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния, кроме того необходимо вести своевременные расчёты с поставщиками за приобретенные у них товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары; а также налоговыми органами и другими организациями по разным хозяйственным операциям, поэтому своевременность денежных расчетов, а также тщательный учет кредитных и расчетных операций имеет для предприятий особое значение.
Введение 5
1 Формы учета операций по безналичным расчетам,
учитываемых на счете 55 «Специальные счета в банках»
1.1 Счёт 55 «Специальные счета в банках» 7
1.2 Учёт операций по аккредитивной форме расчётов 8
1.3 Учёт операций по расчётам чеками и чековыми книжками 11
1.4. Учёт операций по депозитным счетам 12
1.5 Учёт операций по расчётам корпоративными
банковскими картами 13 2 Схемы и порядок осуществления расчетов по
специализированным счетам 15
2.1 Оформление расчётов по аккредитиву 15
2.2 Оформление расчётов чеками и чековыми книжками 20
2.3 Оформление депозитных счетов 25
2.4 Оформление расчётов корпоративными банковскими картами 26
Заключение 30
Список использованной литературы 33
Приложение А 35
Приложение Б 36
Приложение В 37
кошельке Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
29
КР – 02069964 – 080109 - - 11
окажется недостаточно денег для той или иной покупки, выручит карточка. Мировая практика проведения расчетов по кредитным картам со всей очевидностью свидетельствует о том, что использование карты значительно
упрощает процесс покупки
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
30
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Пластиковая карта позволяет ее владельцу оперативно и без проблем получать наличные в любое время суток, контролировать свои расходы за определенные периоды времени и по определенным статьям, расплачиваться картой в определенной степени удобно, а иногда без карты просто трудно обойтись (бронирование гостиниц, аренда машин, оплата через интернет). К тому же пластиковая карта - это престижно.
Что касается кредитной карты, то её достоинство заключаются ещё и в том, что есть возможность совершать операции в кредит, т.е. за счет денежных средств, предоставленных банком - эмитентом в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Однако у кредитных и других пластиковых карт есть и недостатки, а именно, у пластиковых карт следующие недостатки:
- полная юридическая
- за пользование картами
- большая цена потери карты и возможность мошеннического использования ваших средств, находящихся на карточном счету.
Таким образом, каждый может оценить достоинства и недостатки каждой из форм расчётов и сделать выбор: выгодно её использовать или нет
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
31
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Список использованной литературы:
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
32
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Приложение А
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
33
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
34
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Приложение Б
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
35
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Приложение В
ЖУРНАЛ - ОРДЕР No. 3 | |||||||||||||
по кредиту cчетов No. 55 "Специальные счета в банках", | |||||||||||||
No. 56 "Денежные документы", No. 57 "Переводы в пути" | |||||||||||||
Строка № |
Основание (№ документа или выписка) |
С крелита 55 в дебет счетов |
С крелита 56 в дебет счетов |
С крелита 57 в дебет счетов | |||||||||
№ |
№ |
и т.д. |
Итого |
№ |
№ |
и т.д. |
Итого |
№ |
№ |
и т.д. |
Итого | ||
Итого |
|||||||||||||
Сальдо по счёту № 55 |
Сальдо по счёту № 56 |
Сальдо по счёту № 57 | |||||||||||
На начало месяца - руб. |
На начало месяца - руб. |
На начало месяца - руб. | |||||||||||
На конец месяца - руб. |
На конец месяца - руб. |
На конец месяца - руб. |
Продолжение приложения В
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
36
КР – 02069964 – 080109 - - 11
Аналитические данные | ||||||||||
по счетам № 55 и № 56 | ||||||||||
по счёту № 55 | ||||||||||
Наименование счёта |
Срок действия |
Сальдо на начало месяца |
Обороты по дебету |
Обороты по кредиту |
Сальдо на конец месяца | |||||
№ документа и дата |
Сумма |
№ документа и дата |
Сумма |
№ документа и дата |
Сумма | |||||
Итого по счёту № 55 |
||||||||||
по счёту № 56 | ||||||||||
Итого по счёту № 56 |
Информация о работе Учёт операций на специальных банковских счетах